10 кінцевий бенефіціар. Хто такий бенефіціар: визначення, особливості та права. Відомості про бенефіціарів. Інформація про поняття Бенефіціар,права Бенефіціара,їх ідентифікація,код Бенефіціара, і чим є бенефіція

Що ж воно означає?

Бенефіціар - це особа, яка отримує вигоду, прибуток, прибутки від бізнесу. Так називають кінцевих отримувачів платежу. Залежно від ситуації, значення може бути різним.

Володіння компанією

Найчастіше під час відкриття підприємств реєструються акціонери, директори та ін., але імена реальних власників залишаються негласними. У цьому випадку бенефіціар – це людина, яка насправді є власником та отримує вигоду та прибуток від діяльності підприємства. Цю роль може грати фізична особа, яка через участь в інших компаніях або безпосередньо контролює акції підприємства. При цьому юридично право власності може бути закріплене іншими людьми або компаніями. Інформація про бенефіціарів є конфіденційною, надається виключно банку або реєстраційному агенту.

За рахунок використання номінальних директорів та акціонерів в офшорних компаніях часто ховається, хто є кінцевим бенефіціаром. Ця схема полягає найчастіше при використанні номінальної угоди чи трастової декларації. Зрідка застосовується акт установи довірчої власності.

Таким чином, ланцюжок власників, включаючи бенефіціарів, дуже рідко стає надбанням громадськості.

Володіння банківським рахунком

У цьому випадку бенефіціар - це власник, який має контроль над активами або коштами на цьому рахунку. Ця людина може опосередковано або безпосередньо розпоряджатися фінансами. Причому поняття застосовується виключно до осіб, які мають повний контроль над зазначеними коштами, навіть якщо бенефіціар безпосередньо не здійснює жодних операцій, але вони проходять за його вказівкою. При відкритті рахунку кредитні установи завжди запитують інформацію про кінцевих бенефіціарів.

Довірче управління

У цьому випадку бенефіціар - це особа, яка отримує доходи від переданого довірче управління або відданого в користування третім особам майна.

Страхування

У цьому випадку термін застосовують щодо людини, яка отримає страхову суму. Якщо особа застрахована на випадок смерті, первинним (або умовним) бенефіціаром може бути будь-яка інша особа.

Спадщина

Бенефіціаром є спадкоємець відповідно до заповіту.

Здача майна у найм або в оренду

Термін застосовується щодо фізичної особи, яка отримує або ренту.

Акредитив

Якщо гроші оформляються за акредитивом, бенефіціаром називають людину, на ім'я якої банк-емітент відкриває його.

Можливості та права бенефіціарів

Якщо бенефіціар належать акції підприємства, він має право передати свої права володіння іншій особі. Кінцевий власник бере участь у вирішенні питань, що стосуються статутного капіталу. Також бенефіціар має опосередковане збори акціонерів. Власник може брати участь у виборі правління компанії.

Сучасне життя вводить у вжиток багато іноземних слів. Один із таких термінів часто використовується у страхуванні, юриспруденції та в банківській сфері, хоча інтуїтивно загальний зміст його цілком зрозумілий. Йдеться про слово «бенефіціар». Це часто зустрічається на сторінках спеціальних видань. Спробуємо розібратися у його значенні.

Основне визначення

Вікіпедія та різні енциклопедичні словники дають нам таке визначення цього поняття: бенефіціар – це людина, яка є кінцевим одержувачем певного грошового платежу. Підставою отримання коштів є борговий документ чи договір.

Походження поняття

Імовірно, слово веде своє походження з французької мови. Вихідне слово означає користь, грошову вигоду, прибуток. У свою чергу, французьке слово має латинське коріння – латинське bene перекладається як «користа». Таким чином, бенефіціара можна назвати вигодонабувачем.

Бенефіціари в нерухомості

Цей термін має й інші значення. Наприклад, у цивільному праві бенефіціар - це суб'єкт, який отримує вигоду від здачі нерухомості в оренду, тобто рантьє. Так можна назвати людей, які передали права управління своєю власністю третім особам. В даному випадку кінцевий бенефіціар - це особа, яка отримує дохід, але не бере участі в управлінні. Що стосується господарського підприємства можна назвати власника, які передав права директору чи управляючому, а сам просто отримує прибуток від діяльності фірми.

Бенефіціари у страхуванні

У страховому бізнесі існує поняття "кінцевий бенефіціар". Це людина, на чию користь буде здійснено страхову виплату. За різних несподіванок і хвороб вигодонабувачем зазвичай є людина, чиє здоров'я та майно застраховано. При нещасних випадках чи раптовій смерті бенефіціаром називається інша особа – зазвичай близькі родичі чи друзі загиблого.

Бенефіціари у банківській справі

У деяких випадках бенефіціар – це вкладник того чи іншого банку. Так, у договорах називаються власники документарних акредитивів, особи, зазначені як одержувачі банківських сертифікатів, або ті, хто отримує виплату інкасо.

Сфера бізнесу

У договорах, що регулюють господарську діяльність підприємства, бенефіціари юридичної особи – це ті, хто безпосередньо володіє підприємством. Зазвичай це перелік фізичних осіб, які мають права власників або власників компанії. Отримання і розподіл чистого доходу може здійснюватися як самими бенефіціарами, і посередниками, які у їхніх інтересах. При цьому юридичне право власності на активи компанії може належати зовсім іншій особі або навіть компанії-конкуренту. Так на ринку виникають парадоксальні ситуації, коли компанії, що належать одній особі, ведуть жорстку конкурентну боротьбу за ринки збуту.

Іноді буває, що бенефіціари - це засновник або кілька засновників, які фактично володіють компанією, але не керують нею. Часто топ-менеджерів для цієї роботи наймають на стороні і використовують на тимчасових, хоч і дуже добре оплачуваних посадах. І тут керівник компанії перебирає всі ризики розвитку підприємства, його успішності та розширення. У разі успіху тимчасові управляючі отримують великий прибуток, у разі поразки - пляма, що не змивається, на своїй професійній репутації.

Кінцевий бенефіціар – це людина, чиї персональні дані доступні лише фінансовій установі, послугами якої користується компанія. Тому справжню приналежність багатьох господарських підприємств буває важко довести. У будь-якому разі бенефіціар – це фізична особа. Їм не може бути будь-яка організація чи добровільне суспільство.

Власники цінних паперів – найчастіше бенефіціари. Право володіння чужими активами належить саме йому. Як власник цінних паперів бенефіціар має право участі та голосування у зборах акціонерного товариства, обирати керівництво компанії. Як власник цінних паперів він бере участь у різних галузях діяльності власної фірми.

Публічність бенефіціара

У багатьох країнах імена справжніх власників підприємств, компаній та великих трестів можна дізнатися із відкритих реєстрів, розміщених на державних сайтах. Так громадськість контролює самих власників континентальних корпорацій, не дозволяючи їм вступати до олігархічних спілок. З іншого боку, існує безліч юридичних хитрощів, що дозволяють користуватися доходом в умовах анонімності. У про офшорних країнах навіть розроблені спеціальні місцеві закони, дозволяють власникам великих капіталів користуватися своїми грошима, залишаючись у своїй невідомими.

Доброго дня, шановні читачі фінансового журналу «сайт»! У цій статті ми хочемо розповісти, хто такий кінцевий бенефіціар(вигодонабувач), хто такі бенефіціарні власники, чим відрізняються бенефіціари від вигодонабувачів і так далі.

Адже розвиток економічних відносин має на увазі поява нових суб'єктів цієї сфери господарської діяльності товариства для позначення яких використовуються спеціальні терміни.

p align="justify"> При формуванні ринкової економіки такими суб'єктами стали категорії осіб, які отримують прибуток від різних видів підприємницької діяльності або отримують доход шляхом використання інвестиційних інструментів. Для визначення таких осіб і використовується цей термін.

З матеріалу ви дізнаєтесь:

• Бенефіціар – хто це такий;
• Відмінності бенефіціарів від вигодонабувачів;
• Хто такий бенефіціарний власник (власник) та як подати відомості про бенефіціарного власника – кому і для чого вони потрібні;
• Як припинити порушення прав бенефіціари - права та обов'язки
• і так далі.

Отже, розглянемо кожний пункт докладно.

Зі статті ви дізнаєтеся все про поняття «бенефіціар» (вигодонабувач): хто такий і що це таке, кому і які відомості про бенефіціарних власників потрібно подавати та багато іншого

Цей термін походить від французького слова, що означає користь, прибуток.

Тому найпростіше визначення терміна « бенефіціар» (також бенефіціар) - це особа, яка отримує прибуток.

У менш спрощеному розумінні, бенефіціар (вигодонабувач) - Це особа, якій фактично належать активи, господарські об'єкти та інші цінності організації.

У економічної діяльності все визначається розміром, одержуваного у період, доходу. Важливі також перспективи та напрямки діяльності з отримання прибутку і тут вже важливе джерело управління фінансовими потоками, адже від їхнього розподілу та використання, Залежить і життєздатність будь-якого комерційного підприємства, обсяг одержуваного доходу.

Тому, у ширшому розумінні, бенефіціарами (вигодонабувачами) вважаються не тільки фізичні та юридичні особи, що мають дохід від певних фінансових операцій, а також особи, які мають можливість контролю діяльності організаціїта розпорядження її майном.

Тобто, бенефіціари – це особи, які фактично володіють певною компанією.

2. Хто такі бенефіціарні власники – визначення 📝

Законодавче визначення бенефіціарного власника міститься в Федеральний закон РФ № 115 від 07.08.2001 року.

Відповідно до цього визначення:

Бенефіціарний власник — цефізична особа, яка прямо чи опосередковано має переважна участьв юридичній особі ( більше 25%) та можливість контролювати діїюридичної особи.

У цьому нормативному акті міститься визначення вигодонабувача як особи, до вигоди якого відбуваються дії щодо грошових коштів та майна, в тому числі і на підставі відповідних договорів ( агентських, поручительських, довірчого управління, комісії).

Кого називають бенефіціарним власником та хто ним може стати

Залежно від сфери економічних відносин і виникаючих у процесі розпорядження майном ситуацій значення терміна «бенефіціар» може дещо відрізнятися.

Виходячи з виду діяльності та ставлення до майна, бенефіціарами можуть бути:

• спадкоємці, зазначені у заповіті як особи, які приймають певне майно у власність або управління, а також особи, які є вигодонабувачамиу разі смерті отримувача будь-яких виплат;
• орендодавці, що надають належне їм майно в оренду за регулярну плату;
• власники банківських рахунків;
• клієнти трастових організацій, які надали своє майно або фінанси довірче управління для отримання доходу;
• власники документарних акредитивів;
• особи, які є одержувачами виплат за договорами страхування;
• фактичні власники підприємств.

Для забезпечення власної безпеки або для виключення претензій з боку різних державних органів, у сучасному фінансовому світі дуже часто вдаються до приховування інформації про справжнього власника певних активів.

Особливо часто це стосується майна та управління господарською діяльністю юридичних осіб.

3. Бенефіціарний власник юридичної особи - права та особливості 📋

Бенефіціарний власник юридичної особи - це один або кілька фактичних власників організації, які мають право чи можливістьпрямого чи непрямого на діяльність компанії.

При цьому персональні дані таких осіб можуть не вказуватися у реєстраційнихі статутних документів організаціїабо їхня офіційна участь у фірмі може істотно применшуватися.

Особистість таких власників, як правило, відома тільки банківським службовцям і комерційним агентам .

Бенефіціар юридичної особи може брати участь у зборах акціонерів та інших власників компанії, в , його голос є домінуючим при вирішенні питань, що стосуються розподілу прибутку, участі організації в інвестиційних проектах.

Нерозголошення відомостей про фактичних власниківчасто використовується:

• під час діяльності з використанням офшорних зон;
• у разі оптимізації оподаткування організацій;
• у разі легалізації фінансових коштів, отриманих з порушенням вимог законодавства.

Для забезпечення участі фактичного власника у діяльності організації при нерозголошенні відомостей про його особи використовуються різноманітні схеми оформлення власностіта правовстановлюючої документації.

Основні схеми оформлення власності вигодонабувачів (бенефіціарів). При побудові складних схем оформлення власності та розрахунків, важливо правильно і чітко розуміти та використовувати податкові законодавства юрисдикцій, що використовуються Тільки при грамотній побудові та структурі організації, вони дійсно виявляться анонімними, безподатковими або низькоподатковими, захищеними від недобросовісних дій сторонніх (третіх) осіб

Наприклад, бенефіціар отримує доступ до рахунків компанії на підставі довіреності, виданої на його ім'я номінальним директором. Володіння власністю здійснюється через володіння акціями на пред'явникаабо шляхом залучення осіб, що виконують функції номінальних акціонерів

Або ж бенефіціар укладає угоду з трастовим фондом на управління акціями компанії, доступ до рахунків організації та можливість управління ними, бенефіціар отримує через довірену особу.

4. Хто такий кінцевий бенефіціар – визначення 📖

Визначення терміна – кінцевий бенефіціар

Ланцюжок вигодонабувачів завжди закінчується конкретною людиною, яка отримує певний прибуток. Саме така особа і є кінцевим бенефіціаром.

Таким чином, кінцевий бенефіціар — це фізична особа,отримує прибуток від діяльності підприємства чи управління майном.

5. Різниця бенефіціарного власника від вигодонабувача - основна відмінність 📊

У ряді джерел поняття бенефіціарі вигодонабувач є тотожнимиУ той же час у російському законодавстві ці два терміни мають деякі відмінності.

У зв'язку з цим контролюючі органи в рамках боротьби з протиправними діями цікавлять саме бенефіціарні власники компаній, як особи, що визначають політику організації та приймають рішення про можливі протиправні махінації.

6. Кому та для чого потрібні відомості про бенефіціарних власників 📌

Відомості про бенефіціарних власників важливі для державних структур з метою протидії:

• легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом;
• фінансування терористичних та інших злочинних організацій;
• незаконного виведення коштів за кордон.

Для організацій , що здійснюють кредитування бізнесу, інформація про кінцеві бенефіціари важлива при прийнятті рішення про надання позик. Виходячи з особистості бенефіціара, оцінюються репутація компанії та ризики щодо її кредитування.

Повідомлення відомостей про кінцевих вигодонабувачів на вимогу банківських структур, є обов'язковим для організацій, які бажають отримати кредит або відкрити рахунок у банку.

Для подання відомостей про бенефіціарного власника пропонуємо завантажити зразки документів:

(дос. 60.5 кб)

(doc. 139 кб)

Зразок заповнення документа (розділу 1)

Відомості про бенефіціарного власника - зразок заповнення бланка Ощадбанку, розділу 1

Водночас кредитні організації в Росії повинні надавати інформацію про бенефіціарів Росфінмоніторингу.

Недотримання цієї вимоги може спричинити накладення значних штрафних санкцій на організації, що стосуються фінансових операцій:

• учасники ринку цінних паперів;
• страхові компанії;
• ломбарди;
• лізингові фірми ( і навіщо він необхідний ми вже писали минулого статті);
• Кредитні організації.

Кому і для чого потрібні відомості про власників компанії, включаючи бенефіціарів

Відомості про фактичних власників можуть запитуватися у компанії та самими державними та муніципальними структурами , а також пов'язаними з ними комерційними організаціями .

Крім протидії незаконним діям та фінансовим махінаціям, така інформація може вимагатися під час укладання різних контрактів з державних закупівель.

При наданні інформації про власників складається документ, що містить відомості про власників компанії, аж до фізичних осіб, які є засновниками організацій, що входять до числа учасників компанії.

Така довідка називається « Відомості про ланцюжок власників, включаючи бенефіціарів», До неї вносяться інформація про назву компанії, її керівництво, дані засновників ( реквізити компаній, паспортні дані, адреси проживання фізичних осіб).

Приклад заповнення документа:

Приклад заповнення документа «Відомості про ланцюжок власників». Завантажити документ можна нижче за посиланням.

Завантажити приклад заповнення та зразок:

Інструкція із заповнення (doc. - 41,6 кб)

Таблиця (приклад), де та які дані потрібно вказати:

7. Загальні права та обов'язки бенефіціара (вигодонабувача) 📑

Вигодонабувач має ряд прав, що захищаються законом. Звичайно, законодавчий захист гарантується тільки при документальному оформленнівзаємовідносин бенефіціара та його агентів – номінальних власників компанії та рахункив.

Бенефіціар має право:

• розпоряджатися своєю часткою на підприємстві. Бенефіціар може, наприклад, частково чи повністю продати свою частку;
• контролювати виконання обов'язків керівництвом компанії, призначати та звільняти на законних підставах генерального директора;
• брати участь в акціонерних та установчих зборах, відповідно до належної частки брати участь у прийнятті рішень;
• отримувати дохід від діяльності компанії відповідно до розміру дивідендів.

Функції та права вигодонабувача змінюються залежно від сфери економічних відносин, у яких особа виступає бенефіціаром.

Наприклад, у разі участі компанії як бенефіціара при наданні банківських гарантій вона зобов'язана своєчасно виконувати відповідні умови угоди.

При цьому компанія-бенефіціар має право на виконання зобов'язань щодо погашення заборгованості, взятих на себе організацією-гарантом.

8. Участь бенефіціарію (вигодонабувача) у страхуванні та сфері спадщини

Бенефіціар (вигодонабувач) у страхуванні - це особи, які отримують страхові виплатиу разі настання страхового випадку (при укладених раніше договорах страхування).

При цьому бенефіціар не обов'язковоє особа або власник майна, що страхуються відповідно до цих договорів.

Наприклад, при отриманні іпотечного кредиту страхується майно, що переходить у власність позичальника, а вигодонабувачем у разі пошкодження або знищення майна, що є предметом застави, буде кредитор . Принаймні до моменту виконання позичальником умов кредитного договору.

Бенефіціара страхових виплат може визначати і сама особа, що страхується. Наприклад, при страхуванні життя вигодонабувачем зі страховки може бути чоловік страхуваної особи.

У спадкових справах бенефіціар може змінюватисязалежно від волі спадкодавця або через смерть осіб, зазначених у заповіті. Так, майно може заповідатися родичу, якому спадкодавець доручає опіку над неповнолітніми дітьми.

Або в заповіті вказано брата померлого, але у разі його смерті до отримання спадщини, фактично майно отримають вже спадкоємці брата (спадкоємці по праву уявлення).

Таким чином, при розподілі спадщини, бенефіціарами будуть особи, зазначені у заповіті та особи, які мають право на спадщину згідно із законом.

9. Участь бенефіціарію у банківській гарантії 📃

У банківській справі нині поширена послуга надання банківської гарантії.

Під час укладання угоди між двома сторонами , установа, що надає таку гарантію, доручається за виконання зобов'язань по угоді однієї зі сторін або за виконання договору загалом.

Угода, таким чином, стає тристоронньою, у ній бере участь:

• гарант (організація, що надає гарантію);
• бенефіціар (сторона, якій, наприклад, має бути виплачено грошову винагороду за виконання умов угоди або надані певні послуги);
• принципал (сторона, яка звертається за отриманням банківської гарантії).

Участь принципала та бенефіціара у банківській гарантії — схема та принцип дії

Хто такі принципал та бенефіціар у банківській гарантії — відмінності та особливості

Принципал і бенефіціар - Це абсолютно протилежні сторони правовідносин. У разі бенефіціар буде кредитором, тоді як принципал боржником, де за невиконання зобов'язань приймає він третя сторона (гарант).

Гарантії виконання умов договору можуть також надаватися з метою забезпечення:

• здійснення платежу у конкретних ситуаціях;
• повернення авансових платежів;
• виконання робіт з різних контрактів і тендерів, зокрема державних. Банківська гарантія надається виконавцем для підтвердження власної фінансової спроможності;
• переміщення товару через митницю;
• повернення коштів, наданих у межах угод про кредитування.

Незважаючи на назву, на практиці такі гарантії можуть надаватися страховими компаніямиі комерційними організаціямина прохання принципала. Ця обставина належить до Російської Федерації до правових колізій.

З одного боку, законодавчо видача гарантій відноситься до банківських операцій, а з іншого боку, обмеження кола осіб, які виступають гарантом виконання договірних зобов'язань, суперечить міжнародній практиці та необґрунтовано звужує область використання цього фінансового інструменту.

За виконання послуг, віднесених російським законодавцем до банківських операцій, на страхову компаніюможе бути накладений штраф або її ліцензія може бути відкликана, при, здавалося б, природні можливості страхових компаній здійснювати страхування комерційної угоди шляхом надання гарантій.

Бенефіціарами існування такої колізії можуть бути банківські установи, які активно лобіюють власні інтереси і мають нині в Росії фактичну монополію на право виступу в договорах як гарант. Вартість банківської гарантії варіюється від 2 до 10%від розміру гарантійної виплати.

Вигодонабувачем безпосередньо банківських гарантій є сторона, якою гарантом виплачується компенсація у разі невиконання принципалом своїх зобов'язань щодо укладеної угодитобто.

10. Контролюючі особи та офшори 🗺

Офшором вважається країна чи територія держави зі спрощеними умовами ведення підприємницької діяльності. Докладно про те, коли їх краще використовувати ми писали в минулому випуску.

У таких економічних зонах є великі можливості приховування даних про справжніх власників бізнесу за рахунок особливого режиму реєстрації та звітності організацій-нерезидентів.

Законом багатьох країн регулярно вводяться різні обмеження для резидентів на здійснення операцій з організаціями, зареєстрованими в офшорних зонах. Проте повна заборона практично ніде не застосовується.

Поняття "контролююча особа" використовувалося до появи у вітчизняному законодавстві терміна "бенефіціар". Для підпадання власника частки на підприємстві під цю ухвалу необхідно було володіти прямоабо опосередковано більш ніж 50% акцій підприємства чи голосівв органі керування. Саме розміром участі в організації визначалося наявність можливості управління підприємством.

Такий підхід ускладнював роботу правоохоронних органів, адже для уникнення відповідальності достатньо було розділити власність у компанії між трьома власниками(тобто власник 49 % акції організації уникав відповідальності).

Прийняття вітчизняними законотворцями терміна « бенефіціар », дозволило дещо зменшити розбіжність термінології з реаліями економічної діяльності, акцентувавши увагу насамперед на можливості контролю організації.

В даний час під контролюючими особами розуміються власники не менше 10%акцій підприємства, дають їм право голоси, і навіть особи, котрі обіймають у організації посади, дозволяють впливати процеси прийняття рішень на підприємства.

Захист прав бенефіціра від дії третіх осіб – основні рекомендації

Права бенефіціара можуть бути порушені як іншими власниками бізнесу, так і керівництвом його підприємства.

Основними способами порушення прав фактичного власника є:

1. Недотримання договору, укладеного між власниками або найманим керівництвом компанії;
2. здійснення організацією незаконної діяльності, у тому числі без відповідної ліцензії;
3. Зменшення можливості бенефіціара контролювати діяльність організації;
4. Приховування керівництвом компанії інформації щодо фактичного стану справ в організації;
5. Перешкода отримання доходу від діяльності підприємства чи управління майном.

Щоб уникнути негативних наслідків порушення прав бенефіціара, рекомендується укладання письмових угод , в тому числі договорів довірчого управління.

Такі угоди можуть забезпечувати нерозголошення відомостей про вигодонабувача та фактичного власника майна або компанії, а також надавати можливість відшкодування збитків від незаконних чи непрофесійних дій.

12. Чи існують організації без бенефіціаріїв 🔔

Організаціями, які не мають бенефіціарів, можуть бути різні некомерційні об'єднання, тому що їх метою не є отримання прибутку.

Що ж до комерційних організацій, то, звичайно ж, якщо існує прибуток, то існують і особи, які отримують дохід. Однак часто встановити кінцевого бенефіціара неможливо.

Тому, незважаючи на досить широкі повноваження та можливості банківських установ та державних структур щодо встановлення фактичних вигодонабувачів, існуючі схеми приховування справжніх власників бізнесу дозволяють зберігати особистість кінцевого бенефіціара в таємниці , особливо у випадках довірчого управління бізнесом чи майном.

13. Висновок + відео на тему 🎥

В умовах відносної новизни поняття бенефіціар у вітчизняній економіці, практика застосування цього терміну, визначення прав, обов'язків та відповідальності бенефіціарів під час здійснення діяльності підконтрольних комерційних організацій та управління різним майном, не склалася ще повною мірою.

Цьому перешкоджає і залучення різних політиків і державних службовців у тіньове управління різними фінансовими структурами та активами.

У той же час, саме забезпечення прозорості інформації про фактичних власників майна, часток та акцій у підприємствах, що особливо мають можливість управління організаціями, дозволить підвищити ефективність оподаткуванняі захистити сумлінних учасників ринкувід залучення до різноманітних тіньових та незаконних фінансових махінацій.

Насамкінець пропонуємо переглянути відеоролик про роз'яснення за законом про вигодонабувача:

Робота уряду з розвитку цивілізованих ринкових відносин призводить до необхідності регламентації нових областей, тих, яких раніше можна було називати «диким ринком». Постійно з'являються нові правила регулювання ринкових відносин і узаконюються нові економічні суб'єкти. До таких можна зарахувати тих осіб, які підпадають під визначення бенефіціарів.

Бенефіціарні власники – це хто?

Слово бенефіціар походить від французького слова benefice (прибуток, вигода, дохід). Бенефіціаром називається особа, яка отримує дохід від володіння своїм майном або грошима в рамках будь-якого договору. У цьому, угоди, які приносять йому матеріальну вигоду, може бути різного характеру.

Особа це може бути і фізичною та юридичною; у разі – це обличчя, якому у результаті призначається грошовий платіж, чи одержувач вигоди, доходів, прибутку, наприклад, від володіння акціями підприємства, які дозволяють йому отримувати доходи від її діяльності.

Проте, значення терміна «бенефіціар» може різнитися залежно від цього, у якій він використовується. Бенефіціарами вважаються такі особи:

• спадкоємці, зазначені у заповітах на будь-яке майно, що приймають його у власність або отримують його до управління;
• орендодавці, які здають своє майно в оренду (квартиру, нежитлові приміщення, машину) і отримують за це регулярну плату, оскільки володіють договором оренди;
• власники рахунків у банку, які здійснюють управління та контроль за ними та отримують прибуток;
• клієнти трастової компанії, що здали своє майно в довірче управління та одержують від цього дохід;
• власники документарних;
• отримувачі страхових виплат за договором страхування;
• власники фірм, які отримують дохід від своєї роботи.

Кінцеві бенефіціари це хто?

Кінцевий бенефіціарпри володінні компанією – це її справжній власник, якого у результаті «стікаються» потоки прибутку. Він може діяти безпосередньо, а може й шляхом володіння іншими компаніями. Навіть якщо юридично компанією володіє одна людина, реальні права власника може бути зовсім інший.

Для оформлення бенефіціарного володіння можуть бути використані такі механізми:

1. номінальну угоду;
2. трастова декларація, що визначає права та обов'язки засновників підприємства та власників довіреного майна;
3. акт установи довірчої власності.

Найчастіше інформація про кінцевого бенефіціара є конфіденційною і широко не розголошується. Для приховування кінцевого бенефіціара можуть бути використані офшори чи номінальні акціонери.

Чи є вигодонабувач бенефіціаром?

Щоб розібратися в цьому, перш за все знайдемо визначення цих понять. Це дозволяє зробити Федеральний закон №115-ФЗ від 07.08.2001.

Вигодонабувачемє людина, яка отримує вигоду внаслідок дій свого клієнта. Отримувати вигоду можна на підставі різноманітних договорів:

• комісійних;
• агентських;
• довірчого управління;
• поручительських;
• які проводять операції з майном чи коштами.

Бенефіціарним власникомє людина, який у кінцевому підсумку прямо чи опосередковано (через третіх осіб) володіє (має переважну участь понад 25% у капіталі) фірмою чи має можливість контролювати впливу цієї юридичної особи.

Простіше кажучи, ця фізична особа користується всіма правами власника фірми, має від неї дохід і, по суті, є її власником, хоча юридично право власності оформлене іншою людиною.

Бенефіціарний власник, не розкриваючи своєї особи, має можливість:

Обидва поняття близькі один до одного і мають багато спільних рис. Наприклад, і бенефіціар, і вигодонабувач отримують дохід від роботи своїх компаній та організацій.

Провести між ними кордон дозволяє законодавство – бенефіціарний власник має бути власником понад 25% капіталу та цим брати участь в управлінні компанією – опосередковано чи особисто.

У цьому полягає основна відмінність вигодонабувача від бенефіціарного власника – володіння значною частиною прибутку.

Контроль бенефіціарів

Саме ця можливість бенефіціарних власників брати участь в управлінні компанією, контролювати її дії та викликає інтерес у різних органів контролю. Вони можуть проводити збір інформації про власників за певних обставин для виключення:

• терористичних процесів;
• фінансових махінацій;
• злочинних дій;
• легалізації незаконних доходів та ін.

Відомості про бенефіціарів

У бенефіціара, що є власником компанії, є обов'язок надавати себе відомості у відповідь на запити контролюючих органів, при укладанні контрактів і договорів з підприємствами державної власності. Збір таких відомостей проводиться для отримання найбільшої прозорості дій самої фірми та встановлення справжніх власників.

Інформація про бенефіціарів потрібна і банкам. Власники компаній, починаючи з 2013 р., зобов'язані надавати себе такі відомості. Якщо банки допустять приховування таких даних, це спричинить накладення на них штрафу до 500 тисяч рублів, тому бенефіціарам доводиться повідомляти цю інформацію на вимогу державних організацій та банків.

Якщо бенефіціар не надасть кредитній організації таку інформацію, то, найімовірніше, компанії буде відмовлено у співпраці – репутація та гарантія прозорості своєї діяльності коштуватимуть дорожче.

Якщо виявиться, що власник має право лише підписувати документи, тобто є лише номінальним бенефіціаром — це викличе особливі підозри. Справжнього власника компанії в цьому випадку знайти буде нескладно – для цього вивчається ланцюжок власників рахунків, який і приведе до справжнього власника.

Якщо компанія підписуватиме контракти з державними чи кредитними організаціями, їй необхідно надавати відомості про власників аж до кінцевих бенефіціарів:

1. паспортні дані;
2. фактичну адресу проживання бенефіціара;
3. повну анкету бенефіціара.

Без надання цих відомостей договір не укладено. Робота із державними організаціями змушує приватні компанії діяти абсолютно прозоро.

Захист прав бенефіціара

Російське законодавство наділило бенефіціара правом звертатися до суду захисту своїх інтересів. Порушити його права можуть інші бенефеціари або керівництво його компанії:

• шляхом недотримання умов укладеного з ним договору;
• під час незаконної діяльності чи діяльності без ліцензії;
• при зменшенні його прав на контроль у компанії;
• шляхом приховування керівництвом факту обмеження його інтересів у процесі роботи;
• за інших обставин, що перешкоджають йому отримання доходу, відповідно до умов договору.

Забезпечити захист проти дій номінальних керівників бенефіціар також може, використовуючи договір довірчого управління. Такий договір дає змогу припинити співпрацю з номінальним керівництвом компанії при обмеженні його прав. Правильно складений контракт може зобов'язати недбайливих керівників відшкодувати збитки, завдані їх навмисними чи непрофесійними діями.

Сьогодні дивним словом «бенефіціар» може іменуватися будь-яка людина – власник нерухомості, вкладених у активи та банківські вклади коштів, навіть власник страхового полісу. У бізнесі держава уважно контролює кінцевих власників компаній, особливо дорогих. Іноді такими власниками виявляються високопосадовці, які надають усіляку «допомогу» створеним ними ж фірмам. Тому такий контроль має насамперед захисний характер і спрямований на дотримання інтересів усіх громадян.

Жорсткий контроль компаній, спрямований на виявлення їх кінцевих власників, відбувається і за їх співпраці з державними організаціями. Іноді бенефіціари негативно налаштовані до таких заходів, мотивуючи це своїм правом на захист конфіденційної інформації. Але в умовах, коли зростання великих корпорацій та збільшення їх доходів потребує прозорого ведення бізнесу, кожен бенефіціар робить вибір самостійно – розвивати свій бізнес далі або зберігати потай інформацію про те, якими компаніями він володіє.

одержувач грошового платежу, доходів, прибутку та інших переваг і вигод згідно з борговим документом або договором, так звана особа, яка передає довірче управління своє майно та отримує від цього дохід

Інформація про поняття Бенефіціар,права Бенефіціара,їх ідентифікація,код Бенефіціара, і чим є бенефіція

Розгорнути зміст

Згорнути зміст

Бенефіціар (Beneficiary) – це визначення

Бенефіціар – це, юридична або фізична особа, яка отримує гроші, фінансовий зиск виходячи з боргового документа або договору. Крім того, він ще отримує прибуток від трасту, також орендувавши майно іншій особі. Ну і, звичайно, Бенефіціар може зробити вигоду при передачі акцій акціонерам у користування брокеру.

Існує ще кілька тлумачень терміна бенефіціар. Бенефіціаром під час проведення трастових операцій називають особу, на чию користь здійснюється довірче управління майном. У страховій справі бенефіціаром називають призначену для отримання виплат особу. Його ім'я заноситься до страхового полісу.

Бенефіціаром можна також у силу спадкового права. Це відбувається тоді, коли особа, зафіксована у страховому полісі як бенефіціар, не доживе до завершення терміну дії страхового договору. При страхуванні майна бенефіціаром стає будь-який власник у разі, якщо майно, що належить йому, застраховане на його користь іншою особою. Крім того, бенефіціаром є будь-яка особа, на користь якої банк-емітент відкриє документарний акредитив.

Вигодонабувач(також бенефіціар, бенефіціар від фр. benefice – прибуток, користь)- це, фізична чи юридична особа, якій призначено грошовий платіж, одержувач грошей.

Вигодонабувач - це, що отримує доходи від свого майна, переданого в довірче управління іншій особі, юридичній чи фізичній (при здачі в оренду, найм), або від використання своєї власності третіми особами (наприклад, при передачі акціонером акцій у користування брокеру з метою отримання максимальної прибутку (дивіденду)), справжній власник.

Вигодонабувач - це,у разі довірчої власності особа, яка отримує доходи від трасту.

Вигодонабувач - це, у страхуванні особа призначена страхувальником для отримання страхових виплат за договором страхування. Фіксується у страховому полісі.

Вигодонабувач - це, можливо особа в силу спадкового права, якщо особа, позначена в страховому полісі (договорі) як така не доживає до закінчення терміну дії договору страхування.

У майновому страхуванні вигодонабувачем може бути будь-який власник, якщо майно, що належить йому, застраховане іншою особою на його користь. Наприклад, лізингоодержувач (орендар) укладає договір страхування, будучи страхувальником, а вигодонабувачем за договором виступає лізингодавець (орендодавець).

Бенефіціар - це, також особа, на чию користь банк-емітент відкриває документарний акредитив

Права бенефіціара

Як зазначає Аванесова Г. "права бенефіціара на отримання грошової сумиза банківською гарантією можуть опинитися під загрозою відповідно до ст. 174 ДК*(384), яка свідчить, що, якщо повноваження органу юридичної особи на вчинення правочину обмежені його установчими документами порівняно з тим, як вони визначені в довіреності, в законі або як вони можуть вважатися очевидними з ситуації, в якій відбувається правочин , і за її вчиненні такий орган юридичної особи вийшов межі цих обмежень, угода то, можливо визнана судом недійсною за позовом особи, у сфері якого встановлено обмеження, якщо буде доведено, що інша сторона в угоді знала чи свідомо мала знати про зазначені обмеження.

Крім того, слід мати на увазі, що відповідно до статті 173 ГК РФ, "угода, вчинена юридичною особою у суперечності з цілями діяльності, безумовно обмеженими в його установчих документах, або юридичною особою, яка не має ліцензії на зайняття відповідною діяльністю, може бути визнана судом недійсною за позовом цієї юридичної особи, її засновника (учасника) або державного органу, який здійснює контроль або нагляд за діяльністю юридичної особи, якщо доведено, що інша сторона в угоді знала або явно мала знати про її незаконність"

З прийняттям Федерального закону "Про державну реєстрацію юридичних осіб" і у зв'язку з внесенням змін 7 серпня 2001 року до Федерального закону "Про банки і банківську діяльність", проблема з'ясування правоздатності гаранта стає менш складною. І все ж таки потреба у вивченні правоздатності гаранта залишається. Як правильно зазначає Г. Аванесова, перевірка бенефіціаром документів гаранта, що підтверджують легальність його створення, спеціальну правоздатність, легальність та повноваження органів, що діють від його імені, не повинна здаватися йому марною тратою часу, оскільки інформація, що міститься або відсутня в установчих документах, правильно вирішити питання про прийняття гарантії та виконання основного зобов'язання.

Головне джерело інформації про гаранта - його статут і тому, перш ніж почати його вивчати, бенефіціар повинен переконатися, що він має останню редакцію статуту. Він повинен подивитися на справжній екземпляр свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, оскільки на його зворотному боці робляться відмітки про всі зміни, що вносяться до статуту. * (387)

Банківська гарантія може бути відкликана гарантом, якщо у ній не передбачено інше.

Право вимоги до гаранта, що належить бенефіціару за банківською гарантією, не може бути передано іншій особі, якщо в гарантії не передбачено інше.

Вимога бенефіціара про сплату грошової суми за банківською гарантією представляється гаранту в письмовій формі з додатком зазначених у гарантії документів. У вимогі або додатку до нього бенефіціар повинен вказати, у чому полягає порушення принципом основного зобов'язання, на забезпечення якого видано гарантію.

Вимога бенефіціара має бути подана гаранту до закінчення визначеного у гарантії терміну, на який вона видана.

Після отримання вимоги бенефіціара гарант повинен без зволікання повідомити про це принципала і передати йому копії вимоги з усіма його документами.

Гарант повинен розглянути вимогу бенефіціара з доданими до нього документами в розумний термін та виявити розумну дбайливість, щоб встановити, чи відповідають ці вимоги та додані до нього документи умовам гарантії.

Гарант відмовляє бенефіціару у задоволенні його вимоги, якщо ця вимога або прикладені до нього документи не відповідають умовам гарантії або представлені гаранту після закінчення визначеного гарантії терміну. Гарант повинен негайно повідомити бенефіціара про відмову задовольнити його вимогу.

Якщо гаранту до задоволення вимог бенефіціара стало відомо, що основне зобов'язання, забезпечене банківською гарантією, повністю або у відповідній частині вже виконано, припинилося з інших підстав або недійсно, він повинен негайно повідомити про це бенефіціар та принципал.

Отримана гарантом після такого повідомлення повторна вимога бенефіціара підлягає задоволенню гарантом.

Код Бенефіціара (розшифровка КБ)

КБе (Код Бенефіціара) несе у собі зашифровану інформацію про одержувача коштів.

Значення цього поля і двох цифр: перша цифра вказує чи є одержувач резидентом РК, друга – вказує сектор економіки, якого він належить.

Перша цифра – Код резиденства

1 – резидент РК

2 – нерезидент РК

Друга цифра – сектор економіки

1 – Центральний Уряд

2 – Регіональні та місцеві органи управління

3 – Центральні (національні) банки

4 – Інші депозитні організації

5 – Інші фінансові організації

6 – Державні нефінансові організації

7 – Недержавні нефінансові організації

8 - Некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства

9 – Домашні господарства

Анкета фізичної особи (бенефіціара)

Зазначені відомості запитуються Банком у Клієнта на підставі підпункту 2 пункту 1 статті 7 Федерального закону від 07.08.2001 р. № 115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму14». Закону 115-ФЗ Клієнт зобов'язаний надати до Банку зазначені відомості.

Відповідно до статті 3 Закону 115-ФЗ (зі змінами, внесеними Федеральним законом від 28.06.2013 р. № 134-ФЗ «Про внесення змін до окремих законодавчих актів Російської Федерації щодо протидії незаконним фінансовим операціям»), бенефіціарним власником є ​​фізична особа , яке в кінцевому рахунку прямо або опосередковано (через третіх осіб) володіє (має переважну участь більше 25 відсотків у капіталі) клієнтом - юридичною особою або має можливість контролювати дії клієнта. володіння більше 25% в анкету включаються відомості про фізичну особу (фізичних осіб), яка має можливість контролювати дії Клієнта – юридичної особи.

До анкети необхідно додати схему структури власності Клієнта – юридичної особи, що включає проміжні організації, аж до кінцевих власників – фізичних осіб з часткою прямого/непрямого (через третіх осіб) володіння понад 25%, складену за аналогією до Додатку 1 до цієї анкети.

Що таке Бенефіцій?

Бенефіцій (від латів. beneficium - благодіяння).У Середньовіччі й пізніше цим словом позначалося земельне володіння, що передається у довічно користування за умови несення служби – придворної, адміністративної, але головним чином – військової; тому під бенефіцієм зазвичай розуміють військове умовне земельне тримання (на відміну прекарія, який був умовним триманням селянського типу) . Невиконання умов власником спричиняло ліквідацію бенефіція. Що стосується смерті одержувача чи скаржника бенефіцій повертався власнику чи його спадкоємцям. Потім бенефіцій міг бути переданий на основі нової угоди.

Поява бенефіції- один із проявів аграрного перевороту, що стався у Франкській державі у VIII ст. : аллоди, дарування у повну безумовну власність були замінені пожалуваннями у довічне користування Змінилася соціальна структура франкського суспільства, з'явився новий військовий прошарок бенефіціаріїв, пов'язаних із королівською владою поземельними відносинами. У ІХ-Х ст. бенефіцій набув рис феоду (льону). Бенефіцій сприяв появі професійних воїнів-лицарів, а також виникненню відносин особистої вірності та заступництва (васалітету) між скаржником та бенефіціарієм. Бенефіцій роздавали як королі, а й великі феодали. Незабаром багато бенефіціарій стали могутнішими за королів.

З початку VI століття під цим терміном також стали розумітися дохідна посада або земельна ділянка, які духовні особи отримують як винагороду.

Хто такий бенефіціарний власник?

Представники влади не раз говорили про необхідність ідентифікації кінцевих власників, обґрунтовуючи це завданням забезпечення прозорості структури власності та угод із зацікавленістю, податковими аспектами, а також бажанням держави чітко розуміти, хто стоїть за бізнес-структурами та несе зрештою відповідальність за їхню діяльність. У результаті у червні 2013 р. у російському законодавстві з'явилося поняття «бенефіціарний власник». На перший погляд, у діяльності суб'єктів господарювання нічого не змінилося – додаткова відповідальність поки не вводиться. Проте збір інформації про бенефіціарних власників – це лише перший крок на шляху до майбутніх змін у сфері контролю за підприємницькою діяльністю.

Бенефіціарний власник vs контролююча особа

Поняття «бенефіціарний власник» введено до Федерального закону від 07.08.2001 № 115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму» Федеральним законом від 28.06.2013 № 13 законодавчі акти Російської Федерації щодо протидії незаконним фінансовим операціям».

Нове поняття буде використовуватися з метою обов'язкового збору та зберігання інформації про будь-яку компанію, яка є клієнтом організації, що здійснює операції з грошима або іншим майном.

Нововведення торкнеться майже всіх юридичних, мають банківський рахунок чи є клієнтами страхових компаній чи професійних учасників ринку цінних паперів.

Необхідність прийняття зазначених змін обумовлена ​​приведенням російського законодавства у відповідність до вимог Групи розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (Financial Action Task Force on Money Laundering, FATF) та Організації економічного співробітництва та розвитку (Organization for Economic Cooperation and Development, OECD).

Загалом визначення бенефіціарного власника, дане в Законі № 115-ФЗ, відповідає визначенню, що міститься в Директиві Європейського Парламенту та Ради Європейського союзу 2005/60/EC від 26.10.2005 про запобігання використанню фінансової системи з метою 2005/60/EC з Європейського парламенту та казки з 26 жовтня 2005 року, щоб запобігти використанню фінансової системи для purpose of money laundering and terrorist financing). особи), яка в кінцевому підсумку володіє або контролює клієнта, та (або) фізична особа, від імені якої здійснюється правочин або ведеться діяльність.

Неважко помітити, що нове поняття схоже з поняттям, що вже використовується в законодавстві, «контролююча особа» (федеральні закони від 22.04.1996 № 39 ФЗ «Про ринок цінних паперів», від 26.10.2002 № 127-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)») (Далі – Закон № 127-ФЗ). Основна відмінність між ними полягає у порозі володіння часткою у статутному капіталі – контролюючим визнається особа, яка має можливість розпоряджатися понад 50% голосів у вищому органі управління підконтрольної організації.

До цього можна додати також поняття, що вже містяться в російському законодавстві:

Афілійовані особи;

Група осіб;

Взаємозалежні особи;

Зацікавлені особи.

Активна дискусія продовжується і щодо новел, передбачених запропонованими поправками до ЦК РФ. Поруч із поняттям «афілійовані особи», статус яких визначається формальними ознаками, пропонується запровадити у Цивільному кодексі України поняття «контролююча особа», чий статус пов'язується, насамперед, з можливістю контролювати управління юридичною особою, у т. ч. неформально. За запропонованим формулюванням про «можливості давати обов'язкові для такої юридичної особи вказівки» (ст. 53.3 проекту федерального закону № 47538-6) стоять необмежені підстави відносити різні взаємини до категорії, що тягнуть за собою контроль однієї особи над іншою.

У чинному законодавстві такі відносини залежності регулюються ст. 105 ДК РФ «Дочірнє господарське товариство», де йдеться лише про відносини залежності між товариствами чи товариствами. Зміни, запропоновані у Цивільному кодексі України, вводять у коло контролюючих осіб також фізичні особи та організації інших організаційно-правових форм і передбачають як прямий, так і непрямий контроль.

Різноманітність дефініцій є зайвим, але воно викликано різницею завдань, які стоять перед законодавцем. Основна мета фіскальних органів - протидія так званому податковому плануванню, і в даному випадку визнання бенефіціарним власником фізичної особи, що є в кінцевому підсумку фактичним отримувачем доходу, відповідало б цій меті.

Метою антимонопольних органів є контроль за економічною концентрацією, і їм (як і регуляторам ринку цінних паперів), швидше, потрібна інформація про осіб, які здійснюють фактичне управління, а також про форми та підстави залежності (економічної та юридичної), тобто. про контролюючих осіб. Закон № 115-ФЗ має ще одну мету – протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом (сюди ж ми віднесемо і корупцію), та фінансуванню тероризму.

Правовий статус (правосуб'єктність, права та обов'язки) бенефіціарного власника законодавством не визначено. Інформація збирається з метою протидії незаконним фінансовим операціям.

Проте держава вже неодноразово озвучувала інші плани. Наприклад, Бюджетне послання Президента РФ Федеральним зборам від 25.05.2009 «Про бюджетну політику в 2010–2012 роках» містило рекомендації законодавчо закріпити механізми протидії використанню угод про уникнення подвійного оподаткування з метою мінімізації податків при здійсненні операцій з іноземними компаніями. не є резиденти країни, з якою укладено угоду.

Основні напрями податкової політики Російської Федерації на 2012 рік та на плановий період 2013 та 2014 років (схвалені Урядом РФ 7 липня 2011 р.) передбачають внесення змін до НК РФ з метою протидії використанню міжнародних податкових угод у непристойних цілях, а також з метою створення податкових стимулів для переходу організацій із офшорних зон до юрисдикції РФ. Зокрема, передбачається, що пільги та преференції, передбачені чинними міжнародними договорами, учасником яких є Російська Федерація, не будуть застосовуватись у тих випадках, коли їх кінцевими бенефіціарами не є резиденти країн – учасників таких договорів. Ймовірно, що створювана нині інформаційна база пізніше використана й у інших сферах національних інтересів.

Повертаючись до питання співвідношення понять «бенефіціарний власник» та «контролююча особа», не можна не нагадати про вже існуючу в чинному законодавстві відповідальність контролюючих осіб.

Зокрема, відповідно до Закону № 127-ФЗ особи, які контролюють боржника, солідарно несуть субсидіарну відповідальність за його грошовими зобов'язаннями та (або) обов'язками зі сплати обов'язкових платежів.

Так, в одному з випадків відповідач був притягнутий до субсидіарної відповідальності за боргами, оскільки, на думку суду, встановив фактичний неформальний контроль за діяльністю боржника через осіб, які формально контролюють його. При прийнятті рішення суд розглянув різні докази підконтрольності боржника відповідачу (у т. ч. лист-подання, надіслане аудитору, в якому містився перелік компаній, контрольованих відповідачем) у справі № А60-1260/2009). Очевидно, що наявність інформації про бенефіціарного власника у разі судових розглядів є ще одним доказом фактичного контролю. Не варто забувати і про згадані вище пропоновані поправки в Цивільному кодексі України, які також передбачають ввести в ряді випадків солідарну з підконтрольною юридичною особою відповідальність за зобов'язаннями підконтрольної особи.

Розкриття інформації

Російський бізнес вже не вперше стикається з необхідністю розкриття бенефіціарного власника. Так, на початку 2012 р. відповідно до Доручення Голови Уряду РФ від 28.12.2011 № ВП-П13-9308 багато підприємств (переважно компанії з державною участю) стали надсилати контрагентам вимоги про надання інформації щодо всього ланцюжка власників, включаючи бенефіціарів, т. ч. кінцевих. В умовах відсутності відповідного поняття та правового регулювання порядку розкриття кінцевого бенефіціара багато організацій зіштовхнулися з труднощами при наданні інформації, що запитується.

Треба сказати, що з введенням визначення бенефіціарного власника зрозуміліша процедура не стала. Проте з 1 липня 2013 р. банки зобов'язані вживати заходів щодо ідентифікації бенефіціарних власників клієнтів.

Відповідно до Закону № 115-ФЗ обсяг, характер та порядок надання інформації про бенефіціарних власників клієнтів визначаються у порядку, встановленому Урядом РФ. Оскільки такий порядок ще не опублікований, можна припустити, що діятимуть вимоги Закону № 115-ФЗ та Положення про ідентифікацію кредитними організаціями клієнтів та вигодонабувачів з метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму.

Відповідно до Закону № 115-ФЗ з метою ідентифікації вигодонабувача – фізичної особи слід встановити:

Прізвище, ім'я та по батькові;

Громадянство;

Дата народження;

Реквізити документа, що засвідчує особу;

Дані міграційної картки, документа, що підтверджує право іноземного громадянина або особи без громадянства на перебування (проживання) у Російській Федерації;

Адреса місця проживання (реєстрації) чи місця перебування;

Ідентифікаційний номер платника податків (за наявності).

Слід зазначити, що поруч із новим поняттям «бенефіціарний власник» у Законі № 115-ФЗ використовується поняття «вигодонабувач» та Положення регламентує процес ідентифікації саме вигодонабувача. Відповідно до Закону № 115-ФЗ такою є особа, на користь якої діє клієнт, у т. ч. на підставі агентського договору, договорів доручення, комісії та довірчого управління, при проведенні операцій з грошима та іншим майном. Виходячи з наведеної ухвали, Закон № 115-ФЗ припускає, що вигодонабувачем може бути і юридична особа.

Проте бенефіціарним власником може бути лише фізична особа. Таким чином, слід очікувати, що банки вимагатимуть розкриття інформації і про покупця, і про бенефіціарного власника.

Якщо з питанням ідентифікації бенефіціарного власника все більш-менш зрозуміло (оскільки під нею мається на увазі встановлення особи фізичної особи – бенефіціарного власника), то питання власне встановлення бенефіціарного власника залишається відкритим. Його встановлення – це фактично підтвердження обставин, на підставі яких він визнається особою, яка відповідає поняттю «бенефіціарний власник», даним у Законі № 115-ФЗ. Законодавство не містить вимог до підтвердження таких обставин, і кредитна організація не має підстав запитувати у клієнта відомості, відмінні від тих, що необхідні для ідентифікації бенефіціарного власника.

В даний час для формування інформації щодо бенефіціарних власників банки вправі використовувати будь-які джерела, у т. ч. відомості та документи, надані клієнтом (анкета юридичної особи, лист клієнта, адресований банку, тощо). При цьому Закон № 115-ФЗ тепер також введено положення про те, що «у разі, якщо в результаті вживання передбачених цим Федеральним законом заходів з ідентифікації бенефіціарних власників бенефіціарний власник не виявлено, бенефіціарним власником може бути визнаний одноосібний виконавчий орган клієнта». Ця норма явно націлена на боротьбу з так званими фірмами-одноденками, проте, швидше за все, отримає застосування і щодо організацій, встановити бенефіціарного власника яких справді неможливо.

Таких організацій буде чимало, серед них:

Некомерційні організації, які не мають власника (хоча і можуть бути вигодонабувачі-бенефіціари);

Пайові інвестиційні фонди;

Товариства, що мають кілька акціонерів або учасників, жоден із яких не відповідає встановленим Законом ознакам бенефіціарного власника;

Товариства, учасники яких користуються трастовими конструкціями для володіння активами та ін.

Як уже згадувалося, розкрити інформацію про бенефіціарів доведеться всім юридичним особам, які мають банківський рахунок або є клієнтом організації, яка здійснює операції з грошима. Обов'язок розкрити бенефіціарних власників не торкнеться лише наступних категорій клієнтів:

органи структурі державної влади, інші державні органи, органи місцевого самоврядування, установи, що у їх віданні, державні позабюджетні фонди, державні корпорації чи організації, у яких Російська Федерація, суб'єкти РФ чи муніципальні освіти мають понад 50% акцій (часток) у капіталі;

міжнародні організації, іноземні держави або адміністративно-територіальні одиниці іноземних держав, які мають самостійну правоздатність;

емітенти цінних паперів, допущених до організованих торгів, що розкривають інформацію відповідно до законодавства РФ про цінні папери.

Відповідно до ст. 6 Федерального закону від 27.07.2006 № 152-ФЗ «Про персональні дані» згоди суб'єкта персональних даних на їх обробку не потрібно, якщо така обробка необхідна для:

Досягнення цілей, передбачених міжнародним договором РФ чи законом;

Здійснення та виконання покладених законодавством РФ на оператора функцій, повноважень та обов'язків.

Про кінцеві бенефіціари

Кампанія з пошуку кінцевих бенефіціарів російських компаній поки що дає не дуже помітний результат. Принаймні, якщо йдеться про нові вимоги ФСФР. Відповідно до поправок до закону про ринок цінних паперів, акціонери, які володіють більш ніж 5% акцій, повинні повідомляти акціонерні товариства про осіб, які їх контролюють. Положення ФСФР наказує, що самі емітенти повинні потім розкрити ці відомості у формі суттєвих фактів та опублікувати їх на стрічках агентств.

Приблизно 250 російських емітентів дійсно розкрили до початку травня, тобто у встановлений термін, відомості про кінцеві бенефіціари. Загалом на стрічках інформагентств опубліковано близько 750 повідомлень. Начебто, показник непоганий.

Проте в ідеалі всі 4000 російських емітентів, які публікують щоквартальні звіти та сутфакти, мали отримати повідомлення від своїх акціонерів і розкрити ці відомості. За фактом частина компаній не стали розкривати інформацію, оскільки раніше вже повідомляли про своїх бенефіціарів і повторно цього робити не повинні були. Наскільки можна судити, компанії, що залишилися, яких величезна більшість, не розкрили інформацію, тому що їх акціонери і бенефіціари просто не направили їм повідомлення. Треба також враховувати, що, згідно з логікою нового становища, компанії мали окремо розкривати відомості про кожну особу, яка їм направила відомості - тобто по всьому ланцюжку власників.

У результаті в більшості випадків емітенти, які все-таки опублікували повідомлення, обмежилися розкриттям даних про проміжні компанії-власники, а не фізичні особи - кінцеві бенефіціари. Так, серед 25 великих компаній про власників - приватних осіб повідомили лише 4 емітенти.

Насамкінець процитую документ. Відповідно до наказу ФСФР Росії №11-44/пз-н, у строк не пізніше 90 днів з дати набуття чинності (тобто не пізніше початку травня 2012 року) акціонери повинні були повідомити емітентів про наявність у них контролюючих осіб або про їх відсутність. Крім того, особи, які мають право прямо або опосередковано розпоряджатися більше 5% голосів в емітенті, повинні були надіслати повідомлення про контрольовану ним частку, а організації, підконтрольні емітенту - повідомлення про кількість голосуючих акцій або АДР, якими він має право розпоряджатися, або про відсутність такого права

Бенефіціар та акредитив

Бенефіціар несе відповідальність за ретельне вивчення акредитива для того, щоб переконатися, що:

Бенефіціар може отримати всі документи, передбачені в акредитиві;

Всі умови акредитива можуть бути дотримані;

Акредитив було відкрито відповідно до договору купівлі-продажу або з іншим договором.

Крім того, що проблеми виникають в результаті недостатньої домовленості між наказодавцем і бенефіціаром з приводу суттєвих деталей основної угоди, істотна частина труднощів при операціях з документарними акредитивами пояснюється тим, що бенефіціар скрупульозно не вивчив акредитив негайно після його отримання на предмет з'ясування.

Бенефіціар, акредитив та авізуючий банк

У ході наведеної вище перевірки акредитива бенефіціару настійно рекомендується зв'язатися з авізуючим банком щодо авізування та консультацій, і на цій стадії авізуючий банк може дати свою експертизу.

У ході консультацій з авізуючим банком бенефіціар повинен з'ясувати суть будь-яких змін, які треба внести, особливо якщо з моменту угоди обставини змінилися.

Обов'язки Бенефіціара

Крім обов'язку перевірити акредитив після його отримання і попросити про будь-які необхідні зміни, бенефіціар має обов'язок зробити відвантаження або виконати зобов'язання відповідно до акредитиву і подати по акредитиву передбачені документи.

Обробка змін до акредитива

Незважаючи на чинну угоду та на акредитив, за яким бенефіціар може діяти, під час підготовки бенефіціаром подання документів можливе виникнення в них розбіжностей. У цьому випадку бенефіціар може зв'язатися з наказодавцем для того, щоб він дав оцінку останнім розбіжностям, і зрозуміти, чи не наказодавець заперечуватиме проти цих розбіжностей.

Що має силу подання документів

Фахівці з д/а повинні мати на увазі, що хоча більшість бенефіціарів ретельно вивчають отримані документи на предмет їх відповідності акредитиву, деякі бенефіціари здійснюють подання документів без належної ретельності.

Бенефіціар повинен переконатися, що:

Усі передбачені документи зібрані для їх подання відповідно до умов акредитива та будь-які потрібні тратти належним чином;

Підписані та індосовані, якщо це необхідно;

Там, де є розбіжності, вони позначені і роз'яснені, й у супровідному листі є інструкції у тому, як з ними;

У супровідному листі зазначено- де і як повинен бути здійснений платіж, контактна особа, номери його телефонів, факсів тощо.

Бенефіціар зобов'язаний переконатися у цьому, що було зроблено має силу подання документів, й у тому, що, якому було зроблено це уявлення, має точні інструкції у тому, як слід обробляти уявлення документів.

Бенефіціар та наказодавець

Бенефіціар повинен з обережністю ставитися до будь-якого прохання з боку наказодавця погодитись на те, щоб у передбачених акредитивом транспортних документах наказодавець був зазначений як вантажоодержувач. Якщо бенефіціар погоджується на подібне прохання, то у разі неплатежу у бенефіціара вже не буде можливості перешкодити банку-емітенту або іншій стороні, відповідальній за доставку товару наказодавцю як вантажоодержувачу.

Для безперешкодного ходу документарно-акредитивної операції завжди корисно, якщо між бенефіціаром та наказодавцем встановлені дружні стосунки, які щонайменше дозволяють вирішувати робочі проблеми з позиції доброї волі.

Розкриваємо бенефіціарів іноземних компаній

Особливості англо-саксонської системи права дозволяють розділяти фігури акціонерів та бенефіціарів компанії. І якщо відомості про акціонерів знаходяться у відкритому доступі практично у всіх країнах (за винятком офшорних юрисдикцій, безпосередня співпраця з компаніями яких тягне за собою визнання угод контрольованими), то відомості про бенефіціарів компанії отримати складніше – вони є лише у компанії – реєстратора та обслуговуючого банку.

В Останнім часомвсе частіше ЗМІ згадують про розкриття різних іноземних структур володіння, внесення змін до двосторонніх міжнародних угод щодо обміну інформацією про належність банківських рахунків тощо.

Розглянемо три типові ситуації, у яких виникає необхідність розкрити бенефіціарів компанії, що формально контролюється незалежною іноземною компанією.

По-перше, розкриття бенефіціарів добровільно – безпосередньо самим бенефіціаром

Остання найбільш яскрава ситуація пов'язана із власниками «Домодєдово». Нагадаємо, що після теракту в «Домодєдово» у 2011 році щодо групи компаній проводилися всі можливі перевірки – від податкової до перевірки генеральної прокуратури, що призвела до порушення кримінальної справи щодо порушення правил авіаційної безпеки. Президент вимагав розкрити власників аеропорту, однак, окрім того, що власником основної компанії є резидент класичного офшору о.Мен, дізнатися нічого не вдалося. Потім було оголошено IPO, скасовано IPO і навіть оголошено продаж компанії новим інвесторам. Покупцем, щоправда, виступила кіпрська компанія і кінцеві власники залишилися не розкриті.

На наш погляд, неможливість пред'явлення претензій, принаймні на рівні податкової, було спричинено дотриманням «золотого правила»: не змішувати забезпечення майнової безпеки з податковою оптимізацією.

Після цього батіг змінили на пряник, пообіцявши значні федеральні інвестиції у розвиток інфраструктури. Цілком логічною умовою цього стало розкриття кінцевих власників компаній: за словами Президента, «важливо чітко розуміти, хто, за чий рахунок, в якому обсязі фінансуватиме розвиток аеропортової інфраструктури і за що відповідає зрештою».

Після цього один із топ-менеджерів компанії – голова Ради Директорів назвав себе бенефіціаром аеропорту. Поки складно передбачити, як розвиватиметься ситуація далі: ряд експертів висловлюють думку, що знову оголошений бенефіціар таким не є і прикриває більш впливову фігуру. Але в контексті нашої розповіді важлива не сама фігура бенефіціара, а мотивація розкрити її. Перехід від одних заборонних та загрозливих заходів до стимулюючих – досить символічний.

Друга ситуація – назвемо її добровільно-примусовою

Пов'язана з нещодавно внесеними змінами до ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» з метою протидії фінансовим операціям. Докладно про зміни ми писали раніше.

Відповідно до змін на банки та інші організації, що здійснюють операції з грошовими коштами та іншим майном, покладено обов'язок вживати заходів щодо ідентифікації бенефіціарних власників організацій під час відкриття розрахункового рахунку, а також регулярно оновлювати інформацію про вигодонабувачів та бенефіціарних власників. Без ідентифікації бенефіціарного власника юридичної особи банківський рахунок відкривати забороняється. Більше того, якщо юридична особа не надає інформацію про своїх бенефіціарів, бенефіціар може бути визнаний директором компанії.

Нагадаємо, що бенефіціарним власником визнається фізична особа, яка зрештою прямо або опосередковано (через треті особи) володіє (має переважну участь більше 25 відсотків у капіталі) клієнтом - юридичною особою або має можливість контролювати дії клієнта.

Іншими словами, банк може вимагати розкрити структуру володіння компанією, якщо її учасником, наприклад, є іноземна організація. Зацікавлені у відкритті банківського рахунку в конкретному «зручному» банку, клієнти самі розкривають всю інформацію перед банком. В даний час така інформація є конфіденційною, але не відноситься до банківської таємниці, у зв'язку з чим може бути надана на запит уповноважених органів.

Третя ситуація, що потребує розкриття бенефіціарів

Пов'язана із судовими розглядами та необхідністю довести відсутність зв'язку між деякими учасниками угод.

Яскравою ілюстрацією стала Постанова Президії ВАС РФ від 26.03.2013 р. у справі №14828/12 (текст ухвали опублікований лише у липні 2013 року).

Вищий Арбітражний Суд зазначив, що у разі участі в судовій суперечці офшорної компанії, на неї покладається тягар доведення наявності або відсутності обставин, що свідчать про самостійність офшорної компанії у відносинах з іншими учасниками процесу. Таке доведення здійснюється, насамперед, шляхом розкриття інформації про те, хто насправді стоїть за компанією, тобто розкриття інформації про її кінцевий вигодонабувач.

Приклади Бенефіціарів

Міністр природних ресурсів Трутнєв виявився бенефіціаром "Уралкалія"

Конфлікт «Юрій Трутнєв – Олег Чиркунов» розгорівся не на жарт. Іскрою для потужного політичного багаття, як завжди, стала аварія в Березниках. У двох політиків - чи не протилежні погляди щодо вирішення березниківської проблеми. Вистояти у суперечці з міністром пермському лідеру допомагає його високопоставлений друг – голова "Рособоронекспорту" Сергій Чемезов. Тим часом URA.Ru став відомий сенсаційний факт: Юрій Трутнєв є бенефіціаром «Уралкалія». У зв'язку з цим багато слів і рухів міністра постають дещо в іншому світлі.

Взаємну ворожість губернатора Пермського краю Олега Чиркунова та міністра природних ресурсів РФ Юрія Трутнєва вже стало складно приховувати. І це стосується обох політиків. Їхнє протистояння особливо помітне в ході вирішення проблеми з аварією у Березниках.

Нерозуміння розпочалося давно. Як розповіло URA.Ru високопоставлене джерело в уряді регіону, відразу після аварії на руднику в 2006 році пермський губернатор заявив, що катастрофа в Березниках була техногенною. Таким чином, винною в НП опинялася, зокрема, і сама компанія. Проте міністр природних ресурсів РФ думав інакше. З його слів виходило, що це виключно природні катаклізми. Відповідно, «Уралкалій» у цьому випадку виявлявся непричетним до аварії.

Довго чинити опір пану Чиркунову не вдалося. На федеральному рівні було створено урядову комісію, яка контролює хід вирішення проблеми у Березниках. Очікувалося, що її очолить голова МНС Сергій Шойгу. Але в результаті Юрій Трутнєв все ж таки домігся права керувати структурою. Відповідно, у міністра з'явилося багато нових можливостей щодо лобіювання своїх інтересів.

У зв'язку з цим дуже цікавим видається сенсаційний факт, який став надбанням URA.Ru. Як розповіло «URA.Ru» джерело у владних структурах, що заслуговує на довіру, пан Трутнєв є бенефіціаром «Уралкалія». Звісно, ​​в ситуації з аварією на Першому рудоуправлінні компанії міністр намагався вигородити «Уралкалій».

Влада швидко «забула» про бюджетні гроші, які були виділені ще кілька років тому, при акціонуванні «Уралкалію», на заповнення карстових пустот у Березниках. «URA.Ru» стало відомо, що ці кошти були освоєні не до кінця і роботи з закладки порожнеч також не повністю. Не пригадували «Уралкалію» і те, що у 2006 році під час підготовки до IPO компанія різко збільшила видобуток сировини для того, щоб підвищити вартість цінних паперів, і це стало однією з причин аварії на руднику.

На додачу до всього експертиза визнала, що катастрофа на Першому рудоуправлінні «Уралкалія» була «природною», і компанії дозволили не брати участь у фінансуванні усунення наслідків аварії. Усі гроші на ліквідацію НП виділялися з бюджету. Лише нещодавно «Уралкалій» залучили до інвестування двох соціальних проектів у Березниках.

Водночас Юрій Трутнєв гальмував вирішення питання з будівництвом обхідної 6-кілометрової ділянки залізниці у Березниках. Справа в тому, що «Уралкалію» до цього об'їзду особливих справ немає. Від проблем із залізницею страждають, насамперед, два підприємства – «Сільвініт» та «ВСМПО-Авісма». Саме ця ділянка залізничної колії використовується для транспортування карналіту від «Сільвініту» «ВСМПО-Авісме». Щодо «Уралкалію», то компанія успішно працює і без цього обходу. Більше того, їй навіть вигідні проблеми конкурентів, зокрема «Сільвініта». Тому міністр особливо не поспішав із вирішенням «залізничного питання» і наголошував на переселенні березниківців із небезпечної зони.

Так, мабуть, у Москві не звертали б уваги на залізничну дорогу десь на далекому Уралі, якби не втручання голови «Рособоронекспорту» Сергія Чемезова. Олег Чиркунов, який дружить із москвичем ще з часів роботи у КДБ, поговорив із товаришем про свої проблеми з Юрієм Петровичем. Сергій Чемезов виявився кмітливим та оперативно знайшов вирішення питання. Керівник «Рособоронекспорту» вирішив зробити сюрприз другу та зателефонував йому з інтригуючою новиною: «13 листопада дивись телеканали. Побачиш щось цікаве».

Олег Чиркунов справді був вражений. 13 листопада на засіданні президії Держради в Красноярську президент Росії Володимир Путін вимагає від уряду і ВАТ «РЖД» серйозніше поставитися до проблеми будівництва ділянки залізниці в обхід зони ризику в місті Березники. "Потрібно цим займатися, це не жарти", - заявив президент. Після цього все пішло як по маслу. Почалася справжня робота. Влада почала регулярно рапортувати про просування у сфері будівництва обходу. Виявилося, що Сергій Чемезов знайшов підхід до Володимира Володимировича і попросив його розібратися в березніковській ситуації.

У прес-службі ВАТ «Уралкалій» усі питання «URA.Ru» щодо ситуації з аварією на копальні залишили без коментарів. Аналогічно відреагували представники прес-служби Міністерства природних ресурсів РФ. «На жаль, на ваше запитання про Юрія Трутнєва як бенефіціара «Уралкалію» я не можу відповісти нічого крім того, що це маячня», - наголосив заступник керівника прес-служби Міністерства природних ресурсів РФ Микола Гудков.

Представники прес-служби губернатора Прикам'я виявилися більш балакучими: «Хочу зауважити, що програму закладки порожнеч у Березниках на сьогоднішній день виконано повністю. Протягом близько 10 років було закладено відпрацьованою рудою 90% порожнеч під містом. Саме тому зараз Березники мають практично повну гарантію того, що решта міста не піде під землю. Що стосується залізничного обходу, то ця ділянка потрібна не лише «Сільвініту» та «ВСМПО-Авісмі». Загалом у цій галузі зацікавлені близько десятка підприємств», - зазначила співробітник прес-служби.

Водночас, трохи іншої думки дотримується аналітик ІК «БрокерКредитСервіс» Анастасія Жданова. Вона підтверджує те, що 6-кілометрової залізниці, що будується, насамперед, потребують саме «Сільвініт» і «ВСМПО-Авісма». «Щодо інших компаній нічого не чула. Звичайно, в Солікамсько-Березниківському вузлі є ще багато інших заводів. Але вони принаймні не скаржилися на відсутність обхідної ділянки і не погрожували зупинити постачання своєї продукції. А «Уралкалій», він, природно, тільки виграє від ситуації, що склалася. У нього ніяких проблем немає», - наголосила експерт.

Дмитро Каменяр та Валерій Коган

Як повідомив слідчий комітет Росії (СКР), опитані як свідки у кримінальній справі про невиконання вимог транспортної безпеки в аеропорту Домодєдово бізнесмени Дмитро Каменщик та Валерій Коган відмовилися визнати себе власниками аеропорту та взагалі обговорювати зі слідчим структуру власності свого підприємства. Їхня позиція цілком зрозуміла: згідно з чинним на момент скоєння теракту в січні цього року в Домодєдовому законодавству, саме власник аеропорту повинен був відповідати за безпеку пасажирів на об'єкті, що належить йому. Слідство, у свою чергу, обіцяє встановити господарів за результатами оперативної розробки та за допомогою вже призначених бухгалтерських експертиз.

Як повідомили "Ъ" у СКР, розслідування кримінальної справи про "невиконання вимог щодо забезпечення транспортної безпеки на об'єктах транспортної інфраструктури та транспортних засобах" (ст. 263-1 КК РФ), порушеного після скоєного в січні цього року теракту в аеропорту Домодєдово, ведеться за двома напрямками.

Одна оперативно-слідча група розробляє так звану посадову, або міліцейську, що становить теракту і вже дійшла деяких висновків. Так, наприклад, слідство встановило, що терорист-смертник Магомед Євлоєв, який вибухнув бомбу в аеропорту і загубив таким чином 37 людей, міг би і не ховати "пекельну машинку" під курткою, а нести її відкрито - при вході до зали прильоту бойовика все одно нікому було зупинити. Як видно на вилучених слідством записах з відеокамер у залі очікування, в момент проходу злочинця через вуличні двері єдиний співробітник транспортної міліції, який охороняв вхід, якраз відлучився з поста, щоб поговорити з симпатичною прибиральницею зали. Коли замінований терорист почав ходити по залі, підшукуючи найбільш багатолюдне місце для вибуху, міліціонер і зовсім кудись зник.

З'явилися у слідства питання і до кінологічної служби при ЛОВД Домодєдово - адже вирахувати начиненого вибухівкою Євлоєва краще за будь-якого міліціонера міг би натасканий на гексоген собака, проте тварини в охороні залу прильоту задіяні не були.

СКР уже встановив, що кошти на утримання міліцейського розплідника регулярно виділялися, і тепер експертам-фінансистам належить з'ясувати, чи за призначенням "витратили" "собачі" гроші.

Як випливає з офіційного повідомлення СКР, його співробітники вже неодноразово допитали як підозрювані звільнені після теракту колишнього начальника управління на транспорті МВС Росії по Центральному федеральному округу Андрія Алексєєва, екс-керівника ЛОВД Домодєдово Олександра Трушаніна та його екс-замов Олександра Будцова та Олександра Дегтярьова. Екс-міліціонерам, як кажуть у СКР, можливо, доведеться відповідати за виявлену недбалість чи перевищення посадових повноважень, що виявилося у бездіяльності при забезпеченні безпеки пасажирів.

Тим часом друга слідча бригада відпрацьовує вже комерційний аспект скоєного злочину – у СКР вважають, що сприяти трагедії могли не лише міліціонери, а й співробітники аеропорту, що перебуває у приватній власності. За даними слідства, вже відомо, наприклад, що вхід до зали на момент скоєння теракту перекривала лише одна рамка-металошукач, яка через величезну кількість вхідних просто не могла виконати свої функції, і пасажири йшли в обхід конструкції. Досить сказати, що зараз у Домодєдово встановлено по три рамки на кожному з входів, і навіть їх, як вважають у СКР, все одно мало для пропуску пасажиропотоку найбільшого в Росії аеропорту.

"Аеровокзальний комплекс не був забезпечений справними системами контролю та огляду пасажирів та відвідувачів, а наявне оглядове обладнання не перевірялося і не налаштовувалося систематично", - йдеться в офіційному повідомленні СКР. Адміністрація Домодєдово, як було встановлено, взагалі не вважала за потрібне закупити рамки безпеки, використовуючи натомість орендоване обладнання.

Дуже умовною, як вважає слідство, була робота служби авіаційної безпеки (САБ), структурно входить у штат працівників Домодедово. Співробітників САБ взагалі не вистачало, але й тих, хто перебував на чергуванні, їхнє керівництво не зуміло правильно організувати: у охоронців, як з'ясувало слідство, не було чіткого уявлення, хто з них за який сектор відповідає і як їм потрібно взаємодіяти з співробітниками, що знаходяться поруч. транспортної міліції

Цікаво, що вивчаючи вилучену під час недавніх обшуків електронну документацію ВАТ "Домодєдово", слідчі попутно виявили, що адміністрація найбільшого аеропорту не завжди використовувала у своїй діяльності ліцензовані комп'ютерні програми. Ця обставина, як кажуть учасники розслідування, не пов'язана безпосередньо з безпекою пасажирів, але опосередковано говорить про режим жорсткої економії, в якій працювало підприємство. А саме прагнення власників підприємства заощадити на обладнанні та персоналі, як вважають у СКР, і стали ключовою проблемою, завдяки якій стала можлива трагедія.

[Известия.Ру, 20.07.2011, "В аеропорту Домодєдово спецслужби знайшли контрафактний софт": - Спеціалізовані авіаційні та інші програми, які використовувалися в управлінні комплексом аеропорту та аеронавігаційним обладнанням, є контрафарктними. Відсутні гарантії коректної роботи програм управління аеропортовим комплексом та аеронавігаційним обладнанням, - заявило «Известиям» джерело в бюро спеціальних технічних заходів МВС. - Врізання К.ру]

При цьому спроби СКР знайти власників Домодєдово, як офіційно заявили вчора у відомстві, поки що виявилися безрезультатними. За даними СКР, були допитані як підозрювані найняті топ-менеджери ВАТ "Домодєдово". Серед них виявилися директор російського представництва зареєстрованої на острові Мен керуючої аеропортом офшорної компанії Airport Management Company Limited (AMCL) Ігор Борисов та його заступник В'ячеслав Некрасов. Крім того, дали свідчення керуючий директор, що відповідає за безпеку в аеропорту ЗАТ "Ейрпорт Авіейшн Сек'юріті Домодєдово" Андрій Данилов та начальник служби авіаційної безпеки цього ЗАТ Анатолій Моїсеєв.

Передбачуваний власник аеропорту Дмитро Каменщик і його компаньйон Валерій Коган, як стверджують у СКР, були лише опитані як свідки, оскільки обидва категорично відмовилися визнати своє право власності на підприємство. У повідомленні СКР обидва комерсанти, відповідно, і фігурують як "позиціонуючий себе як голова ради директорів аеропорту Домодєдово Каменяр" і "позиціонуючий себе як голова наглядової ради аеропорту Коган". Як заявляє комітет, пан Каменщик повідомив слідчому, що лише позиціонує себе керівником аеропорту, оскільки це передбачено його контрактом з AMCL, а насправді є лише консультантом представництва фірми в РФ. Показати контракт та назвати реальних власників аеропорту свідок відмовився, пославшись на ст. 51 Конституції РФ, що дозволяє не давати свідчення проти себе. Пан Коган, у свою чергу, відмовився назвати не лише свою посаду, а навіть прізвище та місце проживання, мотивуючи відмову все тією ж 51 статтею. За даними слідства, бізнесмен також вважається консультантом представництва AMCL.

Мовчання гаданих власників Домодєдово цілком зрозуміле. Справа в тому, що встановлені слідством господарі аеропорту автоматично стануть підозрюваними, а в перспективі - головними обвинуваченими в рамках кримінальної справи про незабезпечення транспортної безпеки. Як випливає з положень чинного на момент вчинення теракту Федерального закону РФ від 9 лютого 2007 "Про транспортну безпеку", саме власник підприємства повинен був забезпечити безпеку пасажирів на своєму об'єкті. Відповідно до п. 1 ст. 4 закону, "забезпечення транспортної безпеки об'єктів транспортної інфраструктури та транспортних засобів покладається на суб'єкти транспортної інфраструктури, якщо інше не встановлено законодавством РФ". П. 9 ст. 1 того ж закону, у свою чергу, зазначає, що "суб'єктами транспортної інфраструктури є юридичні та фізичні особи-власники об'єктів транспортної інфраструктури та транспортних засобів".

СКР, своєю чергою, називає невдалі опитування тактичним відступом, але не поразкою. "Окрім опитування свідків у нас у розпорядженні є фінансова та господарська експертиза, а також оперативні методи, які допоможуть найближчим часом встановити та притягнути до відповідальності справжніх власників аеропорту", - зазначили у СКР.

"У Росії відбувалися теракти і в метро, ​​і в житлових будинках, проте ніколи в рамках порушених за цими злочинами кримінальних справ не допитувалися керівники метрополітену або мерії Москви", - зазначили представники ЗАТ "Домодєдово". На їхню думку, нести відповідальність за неупереджений теракт мають насамперед правоохоронці, а активність слідства щодо бізнесменів Каменяра та Когана в аеропорту називають "спробою використовувати теракт як важіль економічного тиску на власників підприємства".

Джеффрі Гальмонд

Член ради директорів IPOC заявив суду, що Рейман згадувався у документах фонду як "економічний бенефіціар"

Відомості про те, що міністр Рейман міг бути бенефіціаром фонду, спливли у вівторок під час слухань у Лондонській таємній раді (вища апеляційна інстанція з цивільних суперечок). Ці слухання закінчилися поразкою IPOC - у нього не залишилося можливості судитися за блокуючий пакет акцій "Мегафона" в судах британської юрисдикції, а "Альфа-груп" знову отримала можливість розпоряджатися цим пакетом. Проте удару IPOC завдали не лише судді, а й члена ради директорів IPOC швейцарець Давида Хаузенштайна. "Настав такий момент, коли фонд більше не може дотримуватися колишньої позиції", - визнав він у своїх показаннях, даних під присягою минулого тижня.

Рада директорів IPOC не буде наполягати на тому, що Джеффрі Гальмонд - єдиний бенефіціар цього фонду, а свідчення Гальмонда, який стверджує зворотне, "можуть створити неправильне враження", йдеться у свідченнях Хаузенштайна, які має The Wall Street Journal. Тим не менш, у середу Джеффрі Гальмонд скликав прес-конференцію, на якій знову заявив, що є єдиним власником фонду IPOC, і публічно вибачився перед міністром. інформаційні технологіїЛеонідом Рейманом за своїх партнерів, через які ім'я міністра "безпідставно" спливло в лондонському суді.

У своїх свідченнях Хаузенштайн повідомляє про те, що на одній із зустрічей Гальмонда з ним у 2001 р. той назвав Леоніда Реймана економічним бенефіціаром трастової компанії Meridium. Також Хаузенштайн переказав суду зміст документів, вилучених поліцією Ліхтенштейна з банку Bank von Ernst і з офісу однієї з юридичних фірм. У бесіді Гальмонд визнав, що його датська юридична фірма відправляла в червні 2002 р. лист до одного з банків Ліхтенштейну, в якому Рейман був названий кінцевим акціонером-бенефіціаром IPOC, так само як і економічним бенефіціаром деяких компаній, контрольованих Гальмон. Але це була помилка співробітників, запевняє юрист.

Він заперечує і свідчення члена ради директорів IPOC з приводу внутрішнього меморандуму, де за словами Гальмонда Реймана було названо "економічним бенефіціаром" трьох різних трастових компаній, з яких згодом утворився IPOC. Щоправда, Хаузенштайн наголосив, що він не знає точно, чи Рейман є власником фонду IPOC International Growth Fund Ltd.

Позавчора Хаузенштайн підтвердив, що його свідчення Лондонській таємній раді є точними, але відмовився від подальших коментарів. А в його свідченнях суду сказано, що тепер рада директорів IPOC змушена звернутися за юридичною допомогою”.

“Звинувачувати в цій ситуації Джеффрі Гальмонда не можна, оскільки він неодноразово підтверджував, що я не є бенефіціаром IPOC та компаній, з ним афілійованих, - передала "Відомостям" коментарі Леоніда Реймана прес-служба Мінінформзв'язку. - Що стосується його співробітників, то це завдання компанії - вирішувати питання з людьми, які завдають шкоди репутації та солідності компанії, в якій працюють”. Справді, за останні три роки Гальмонд свідчив під присягою щодо IPOC і Реймана не менше п'яти разів, вони склали кілька тисяч сторінок. (Використані матеріали WSJ.)

Семену Могилевичу 59 років, він із Києва, дипломований економіст. За даними правоохоронних органів, на початку 1970-х був пов'язаний з люберецьким (валюта), а згодом із сонцівським угрупованням. Двічі був судимий у Росії. У 1990 р. емігрував до Ізраїлю, потім переїхав до Угорщини. До 1992 став громадянином Росії, України, Ізраїлю, Угорщини. У середині 1990-х придбав частку Інкомбанку. Складається у списку людей, які розшукують ФБР, за передбачувану участь у махінаціях з акціями YBM Magnex International, Inc., яка коштувала інвесторам компанії $150 млн. У США Могилевича звинувачують також у рекеті, шахрайстві, відмиванні грошей. У 1998-1999 роках. через рахунок у Bank of New York, що належав Могилевичу, пройшло $10 млрд, у США та Ізраїлі підозрюють, що вони пішли на фінансування транспортування зброї та наркотиків. У дослідженні на замовлення National Institute of Justice (США) йдеться, що Могилевич контролює мережу повій у нічних клубах Будапешта та Праги.

Учора в інтерв'ю Financial Times керівник Служби безпеки України Олександр Турчинов заявив, що СБУ розслідує, чи Семен Могилевич має непрямий контроль над RosUkrEnergo. "Прізвище Могилевич не згадується в документах компаній - засновників RosUkrEnergo, але існує багато непрямих вказівок на те, що низка людей, підконтрольних Могилевичу, може брати участь у діяльності компанії". Прес-секретар СБУ Марина Остапенко сказала “Відомостям”, що СБУ, розслідуючи низку кримінальних злочинів у нафтогазовому комплексі країни, перевіряє як колишніх, так і нинішніх посередників під час постачання туркменського газу в Україну, зокрема їх можливий зв'язок із міжнародними злочинними угрупованнями.

RosUkrEnergo займається транспортуванням туркменського газу в Україну через територію Росії. “Газпром” завжди постачав цей газ через посередників – спочатку через “Ітеру”, потім через угорську Eural TG, з 2004 р. – через RosUkrEnergo.

Навесні Україна почала вимагати від "Газпрому" передати їй частку в RosUkrEnergo. Домовитися не вдалося і Україна вирішила діяти. У червні Олександр Турчинов заявив, що діяльність Eural TG і RosUkrEnergo супроводжувалася "найсерйознішими зловживаннями", через що бюджет недорахувався понад $1 млрд, за виявленими фактами "порушено низку кримінальних справ".

“Учорашня заява СБУ – сигнал, що Україна має намір йти до кінця до своєї мети [транспортування туркменського газу], хай навіть шляхом ініціювання скандалу, – каже експерт київського Інституту економічних досліджень та політичних консультацій Іван Полтавець. – Розв'язування PR-війни не піде на користь ні Україні, ні Росії”. "Подібними заявами Україна намагається тиснути на "Газпром", щоб вибити собі преференції у газовій угоді, але навряд чи така тактика може забезпечити їй успіх", - переконане джерело у "Газпромі". У “Газпромі” та Raiffeisen Investment стверджують, що Могилевич не має відношення до RosUkrEnergo. Заступник голови правління "Газпрому" Олександр Медведєв сказав "Відомостям", що здивований інформацією, ніби Raiffeisen Investment - номінальна структура, а справжніми партнерами Газпромбанку по RosUkrEnergo можуть бути сумнівні фірми: "Ми чудово обізнані, хто наш партнер у СП "РосУкрЕнерго".

Представник Raiffeisen Investment Вольфганг Пучек назвав звинувачення СБУ "безпідставними". Подібні звинувачення звучать не вперше, але СБУ так і не надало доказів, сказав Пучек.

Зв'язатися із Могилевичем учора не вдалося. Енергоресурси - один із бізнесів Могилевича, каже знайомий із ним підприємець.

Прес-секретар прем'єр-міністра України Віталій Чепінога не став коментувати слова керівника СБУ, наголосивши, що Юлія Тимошенко вже заявляла, що виступає проти газових посередників.

Вадим Клейнер із Hermitage Capital Managment вважає, що "Газпрому" немає сенсу мати посередника, який займається бізнесом, який цілком може робити сам "Газпром". За його оцінкою, прибуток RosUkrEnergo тільки цього року може становити $950 млн і незрозуміло, чому половиною цих доходів "Газпром" має ділитися.

Олег Дерипаска

Єдиний власник та кінцевий бенефіціар алюмінієвого концерну «Русал» та керуючої компанії «Базовий Елемент» – підприємець Олег Дерипаска. Під тиском міжнародних інвесторів найбільший виробник алюмінію у Росії розкрив структуру власності.

Європейський банк реконструкції та розвитку (ЄБРР) та Міжнародна фінансова корпорація (IFC) погодилися надати компаніям «Русал» та «Суал» кредити на суму $150 млн для реалізації проекту «Комі Алюміній». Загальна вартість проекту оцінюється у $1,2 млрд.

Рішення було ухвалено після того, як Олег Дерипаска визнав, що він – єдиний власник компаній «Русал» та «Базовий елемент».

Раніше IFC та ЄБРР вирішили надати фінансування «Суалу» на розширення Середньо-Тиманського родовища у Комі. Але у квітні 2005 року "Суал" передав "Русалу" 50% у проекті. Після цього IFC та ЄБРР призупинили угоду, тому що «нова структура власності партнерства стала істотною зміною первісного кредитного договору». Основною умовою надання кредиту на проект "Комі Алюміній" стало впорядкування структури власності "Русалу". Алюмінієвий концерн погодився з цією вимогою.

У вівторок інвестиційні інститути оголосили, що рішення про кредитування алюмінієвого проекту в Комі прийнято. IFC та EБРР виділяють по $75 млн терміном на 9 років. Кошти будуть спрямовані на збільшення обсягів видобутку бокситів на Середньо-Тиманському родовищі та будівництво глиноземного заводу в районі Сосногорська. ЄБРР та IFC також розглядають можливість фінансування наступних етапів проекту.

«Це рішення є важливим кроком до остаточної угоди про перерахування коштів. Воно засноване на повному розкритті власності власником «Русалу» та «Базового Елемента», Олегом Дерипаскою, і передбачає прийняття ним додаткових чітко визначених зобов'язань щодо підвищення прозорості, хорошого корпоративного управління та високих стандартів бізнесу, що стосуються «Русалу» та «Базового Елементу». Дотримання цих зобов'язань закріплено в юридичних документах з EBRD та IFC», – повідомляють ЄБРР та IFC.

У спільному прес-релізі ЄБРР та IFC називають Олега Дерипаску власником «Русала» та «Базела».

З юридичного погляду використання терміна «власник» означає, що Олегу Дерипаску належать 100% акцій цих компаній – саме він є кінцевим бенефіціаром алюмінієвого концерну. «Йдеться про те, що Олег Дерипаска – єдиний власник цих активів. Можливо, він володіє ними не безпосередньо, а через певні структури, але належить все саме йому», – пояснив «Газеті.Ru» Валерій Тутихін, партнер адвокатської контори «Джон Тайнер та партнери».

«Прес-реліз складався після консультацій із юристами, тому всі використані терміни гранично точні. У документі не написано, що Дерипаска контролює «Русал» та «Базел», а використовується саме термін «власник». «Русал» та «Базовий Елемент» належать Олегу Дерипаску», – повідомило «Газеті.Ru» джерело в ЄБРР.

Крім розкриття інформації про кінцевого власника «Русал» ухвалив 18-місячний план, що включає «істотне розкриття корпоративної власності, публікацію фінансової інформації та специфічні кроки щодо покращення корпоративного управління». Зокрема, передбачається запровадження до компанії трьох незалежних директорів. Незалежні директори, призначення яких мають бути узгоджені з IFC та ЄБРР, очолюватимуть і становитимуть більшість у підкомітетах, які спостерігають за аудитом, корпоративним управлінням та іншими корпоративними питаннями. «Базел», у свою чергу, розкриватиме інформацію про інвестиції холдингу та затвердить кодекс етики.

Керівництво «Русалу» позитивно зустріло рішення ЄБРР та IFC. «Участь двох провідних світових фінансових інститутів у цьому проекті дозволить вирішити одне з найважливіших стратегічних завдань російської алюмінієвої галузі – розширення власної сировинної бази», – заявив гендиректор компанії Олександр Булигін. "Я впевнений, що наш перший досвід співпраці з ЄБРР та IFC створить хорошу основу для партнерства по цілій низці нових проектів як у Росії, так і за кордоном", - додав топ-менеджер.

Опитані «Газетою.Ru» експерти не здивувалися тому, що Олег Дерипаска – єдиний власник «Русала» та «Базела». Розкриття даних про власника позитивно вплине на розвиток компаній, упевнені аналітики.

«Ще коли Millhouse продавав блокпакет «Русала» у 2003 році, всі вважали, що покупцем, швидше за все, є Олег Дерипаска. Проте офіційних підтверджень не було опубліковано, – вважає Станіслав Клещов з ІК Financial Bridge. - Розкриття інформації про власників стане для компаній проривом.

Адже у «Базела» і раніше виникали проблеми із залученням кредитів саме через неясність із тим, хто є його власником». На думку аналітика "Брокеркредитсервісу" В'ячеслава Жабіна, той факт, що Олег Дерипаска виступає єдиним власником "Русала", не завадить компанії розмістити акції на західній біржі (IPO "Русала", за неофіційною інформацією, намічено на 2006-2007 роки). «Не бачу в цьому причин для занепокоєння, – зазначає експерт. – Тепер "Русал" зможе оптимізувати структуру власності. Численні активи концерну перебувають у перехресному володінні. Такі схеми використовуються для приховування кінцевих бізнес-бенефіціарів. Тепер потреби в цьому немає».

Джерела

otvetim.info - пізнавальний онлайн журнал

images.yandex.ru - пошуковик картинок

youtube.com - відеохостинг

clj.ru - корпоративний юрист.практикум

nb-law.com - блог Бреєва Ємельянова

operbank.ru - банківські операції

toplegal.com.ua - еридична компанія

spark-interfax.livejournal.com - живий журнал

shpargalki.ru - сайт шпаргалок

yurchenko.kz - сайт ІП Юрченка