Переведення власних коштів на 1с 8.3. Власні засоби іп проводки. На особисті потреби ІП може витратити будь-яку суму

Доброго дня любі друзі!

Поточною невеликою заміткою ми продовжуємо цикл покрокових інструкцій, який ми розпочали ще наприкінці минулого року. Сьогодні ми поговоримо, а точніше, покажемо, як переказувати гроші між рахунками різних банків. Це не складний процес, але ми нарахували близько п'яти дій для того, щоб це здійснити. До вашої уваги наші скрини:

Насамперед на стартовій сторінці необхідно зайти в розділ «Головне», потрапити до підрозділу «Налаштування»та вибрати рядок "Облікова політика":

У розділі, що відкрився, під рядком «Методи розподілу непрямих витрат»знаходимо рядок «Використовується рахунок 57 «Перекази в дорозі» під час переміщення коштів». НЕ ставимо там галочкуі рухаємось далі.

Далі відкривається необхідна сторінка, де важливо заповнити поля. Звертаємо вашу увагу на рядки "Вигляд операції", "Рахунок одержувача", "Сума", "Банківський рахунок", "Призначення платежу".

Коректно вказавши необхідні значення, проводимо документ. Після цього відкривається вікно «Рух документа» із зазначенням суми списання та рахунку, куди ці гроші потрапили:

Щоб остаточно переконатися в тому, що кошти надійшли за призначенням, можна відкрити оборотно-сальдову відомість за рахунком 51та перевірити значення. У нашому випадку все сходиться:

Здається, все, любі друзі! Ще раз переконуємось у тому, що у вирішенні цього завдання абсолютно немає нічого складного, якщо знати, як це все робиться.

Бажаємо вам удачі і до швидкого!

Розглянемо, як із допомогою програми «1С:Бухгалтерія 8» (ред. 2.0) можна відобразити у комп'ютерному обліку переміщення власних коштів організації.

Внесок готівкою до банку.
Інкасація.
Отримання готівки з банку.
Переказ коштів в інший рахунок організації.

Внесок готівкою до банку

З каси організації «Конфетпром» на розрахунковий банківський рахунок цієї організації 28.08.2012 було внесено готівку в сумі 10000 руб.

Для відображення цієї операції необхідно створити документ "Витратний касовий ордер" (меню або вкладка "Каса") з видом операції "Внесок готівкою до банку". При проведенні документ формує проведення Дп 51 Кт 50:

Рухи за розрахунковим рахунком відображаються у журналі «Банківські виписки». Проте, якщо ми відкриємо цей журнал (меню або вкладка «Банк») та вкажемо дату 28.08.2012, то побачимо, що операції за цей день у ньому немає. Тим не менш, у нижній частині журналу відображається сума надходження 10000 руб. Щоб побачити документ, яким було оформлено внесок готівкою до банку, необхідно натиснути посилання «У тому числі переміщення». У списку переміщень відображається видатковий касовий ордер:

Інкасація

Якщо ми хочемо, щоб внесок готівки до банку було проведено за рахунок 57 «Перекази в дорозі» і відображено в програмі за допомогою банківської виписки, потрібно оформити операцію інкасації.

З каси організації «Конфетпром» 28.08.2012 касиру було видано готівку в сумі 20000 руб. з метою внесення в банк на розрахунковий рахунок організації. З банку отримано виписку, що підтверджує надходження цієї суми на розрахунковий рахунок.

Спочатку необхідно створити "Витратний касовий ордер" з видом операції "Інкасація". Під час проведення документ сформує проведення Дп 57.01 Кт 50:

Тепер, щоб відобразити надходження грошей на розрахунковий рахунок організації, необхідно створити банківську виписку "Надходження на розрахунковий рахунок" з видом операції "Інкасація". Можна створити її вручну (меню або вкладка Банк) або на підставі раніше введеного Видаткового касового ордера. Під час проведення «Надходження на розрахунковий рахунок» сформує проведення Дп 51 Кт 57.01:

Відкриємо журнал банківських виписок. У журналі з'явився документ надходження на розрахунковий рахунок із видом «Інкасація». Зазначимо дату 28.08.2012. У нижній частині журналу відображається загальна сума надходження за цей день, а також сума переміщень (у нашому випадку це внесок готівкою до банку, описаного в попередньому пункті):

Сформуємо звіт «Картка рахунка» за рахунком 57.01:

Відображено операції інкасації: видача грошей з каси та надходження на розрахунковий рахунок:

Сформуємо звіт «Аналіз рахунка» за рахунком 51 «Розрахункові рахунки». Видно кореспонденція цього рахунку з рахунками 50 та 57:

Отримання готівки з банку

Отримання готівки з банку відображається документом «Прибутковий касовий ордер» з видом операції «Отримання готівки в банку».

Відобразимо отримання з розрахункового рахунку організації «Конфетпром» до каси цієї організації коштів у сумі 5000 руб. 29.08.2012.

Прибутковий касовий ордер» формує проводку Дт 51 Кт 50:

У журналі «Банківські виписки» операцію отримання готівки з банку відображено як переміщення:

Переказ коштів на інший власний рахунок організації

Організація «Конфетпром» 30.08.2012 перевела кошти у сумі 100000 руб. з основного розрахункового рахунку у банку АКБ «АВТ-банк» на інший власний рахунок у банку АКБ «Торбанк».

Необхідно створити банківську виписку "Списання з розрахункового рахунку" з видом операції "Переказ на інший рахунок організації". У полі «Рахунок одержувача» потрібно вибрати банківський рахунок нашої організації, на який переказуються кошти. У цьому має бути заповнений реквізит «Рахунок дебету» - рахунок обліку коштів одержувача. Типово зазначено рахунок 51:

Під час проведення документ формує проведення Дп 51 Кт 51, з різними субконто «Банківські рахунки»:

Подивимося, як ця операція відображається у журналі «Банківські виписки». Відкриємо журнал та вкажемо в полі швидкого відбору дату 30.08.2012, організацію «Конфетпром» та її основний банківський рахунок, з якого було перераховано кошти. Відображено списання з розрахункового рахунку:

Тепер поставимо відбір за розрахунковим рахунком в АКБ «Торбанк», на який було переведено кошти. У самому журналі документ не видно, але в нижній частині журналу надходження коштів на рахунок відображено як переміщення. За посиланням «У тому числі переміщення» відкривається список документів-переміщень, у ньому є «Списання з розрахункового рахунку»:

Щоб переказати кошти собі на карту, яка видана в іншому банку, потрібно при оформленні платіжки вказати реквізити рахунку банківської картки одержувача.

Підприємець також може перераховувати гроші будь-якій фізичній особі.

Однак потрібно знати, чим відрізняються перекази з розрахункового рахунку на картку собі чи іншій особі. Законом не встановлено обмеження на перерахування грошей, одержаних від господарської діяльності підприємця.

Які рахунки можна використовувати для відображення в бухгалтерському обліку особистих грошових коштів, що вносяться та одержуються ІП з розрахункового рахунку, а також грошових коштів, пов'язаних із веденням підприємницької діяльності (ІП веде бухгалтерський облік)? Чи можна застосовувати у цій ситуації рахунок 75?

Кошти, які ІП перераховує на розрахунковий, відкритий їм для здійснення підприємницької діяльності, зі своїх лицьових, не можуть бути визнані доходом, оскільки вони не пов'язані з розрахунками за реалізовані товари (роботи, послуги) або майнові права (дивіться також лист УМНС України) по р.

Москві від 17.04.2002 N 11-17/17692). Відповідно, і повернення цих коштів підприємцю не буде витратою.

Як перевести в готівку гроші з розрахункового рахунку ІП легально в 2018 році

Враховуючи складність оформлення касових операцій та необхідність виплати комісії банку, ми рекомендуємо проводити готівкові розрахунки з контрагентами та працівниками у крайніх випадках.

Щодо зняття готівки для особистих потреб ІП, то зробити це простіше.

Рахунок ІП

А наприкінці місяця суму, яку забрав ІП із бізнесу, відносить на інші витрати. Дебет 76, субрахунок «Розрахунки з індивідуальним підприємцем», Кредит 50(51) Дебет 91, субрахунок «Інші витрати», Кредит 76, субрахунок «Розрахунки з індивідуальним підприємцем» Питання Про можливість ІП, що застосовує УСН з об'єктом доход (41 kB) Стаття Як підприємцю взяти гроші з бізнесу на особисті (75 kB)

Іп переказує гроші собі на карту як це відобразити у проводці

Визнання доходу у вигляді дивідендів (доходів від пайової участі) відображається за дебетом рахунку 76, субрахунок 76-3, та кредитом 91 «Інші доходи та витрати», субрахунок 91-1 «Інші доходи» (Інструкція із застосування Плану рахунків).

Далі з розрахункового рахунку ІП переказує свої «доходи» на свій особистий рахунок в іншому банку. Розрахунки з постачальниками можна здійснювати готівкою та проводити через банківський рахунок. Операції з «живими» грошима обмежені сумою 100 тис.

Як перевести гроші на розрахунковий рахунок ІП та відобразити у бухобліку

Також переказ коштів необхідний розрахунків як з клієнтами, а й із постачальниками.

Хоча наявність розрахункового для ІП не є в нашій країні обов'язковою, завдяки йому здійснення фінансових операцій значно спрощується. Як перевагу можна відзначити і те, що переводити гроші на розрахункові рахунки ви можете не замислюючись про обмеження: обмежень за сумою не існує.

Бухгалтерські проведення громадських засобів ІП ->

Бухгалтерські проведення громадських засобів ІП

Дт 75 Кт 51 - начебто не зовсім розумно, так як за планом рахунків це рахунок розрахунків з засновниками, а засновники є тільки в організаціях - ЗНАЧИТЬ ВІДПАДАЄ.

Дт 76 Кт 51 цілком можливо, але чи правильно?

Ставити власні кошти ІП на розрахунки з різними дебіторами та кредиторами? Вважаю, що ні!

ЗНАЧИТЬ ВІДПАДАЄ

Дп 84 Кт 51 - Нерозподілений прибуток? Наприклад 84.03 «Нерозподіл.приб.в обігу» додати субконто «Власні кошти ІП» Коли він носить свої гроші робимо проведення Дп 51 Кт 84.03, знімає Дп 84.03 Кт 51.

Коли вносить Д50 К84, та був здаєте до банку Д51 К50.

Я думаю, правильно тут бути не може ніяк. Бухгалтерський облік у ІП не вписується у правила бухгалтерського обліку. Ні планом і не одним ПБО такі операції не передбачені, бо не написані для ІП.

А для себе можна на будь-який рахунок ставити, хоча на 00 я наприклад 86 використовую.

Не тому, що це правильно, а просто мені так зручніше.

Головна - Консультації

Як ІП витрачати гроші на особисті потреби

Яку суму підприємець може витратити на себе?

Які документи оформити, щоби взяти гроші з каси на особисті потреби? Як відобразити покупки в обліку, якщо підприємець сплатив їх за особисті гроші?

З 1 червня 2014 року набуло чинності Вказівка Банку Росії від 07.10.2013 № 3073-У "Про здійснення готівкових розрахунків" (далі - Вказівка № 3073-У). Цей документ офіційно дозволив індивідуальним підприємцям витрачати гроші з каси на свої особисті потреби (раніше така можливість також була, але безпосередньо у вказівках Центробанку не було прописано).

Одночасно також з 1 червня 2014 року індивідуальним підприємцям дозволено не оформляти касову книгу та прибуткові та видаткові касові ордери. Це встановлено Вказівкою ЦБ РФ від 11.03.2014 № 3210-У "Про порядок ведення касових операцій ...".

Примітка. До 1 червня 2014 року індивідуальні підприємці мали керуватися Вказівкою Банку Росії від 20.06.2007 № 1843-У (далі - Вказівка № 1843-У).

З цієї статті ви дізнаєтеся, як можна оформляти витрати грошей на особисті потреби з урахуванням усіх цих нюансів.

На особисті потреби ІП може витратити будь-яку суму

Підприємець є повноправним та одноосібним власником бізнесу. І грошима, отриманими від ведення діяльності та що залишилися після сплати податків, він має право розпоряджатися на свій розсуд (ст. 209 ГК РФ). Виходить, що ви маєте право будь-якої миті взяти гроші з каси і витратити їх на особисті потреби. Наприклад, для придбання подарунка родичу. Підтверджують такий висновок тепер положення не лише пункту 1 статті 861 ЦК України, але і набрав чинності Вказівкою № 3073-У.

Раніше Вказівка № 1843-У прямого дозволу на такі витрати не містила. А Центробанк у своєму листі від 02.08.2012 № 29-1-2/5603 роз'яснював, що підприємці мають право без обмеження витрачати готівку на особисті потреби. Однак це стосувалося виключно грошей, знятих із розрахункового рахунку. Тому багато комерсантів сумнівалися у законності витрачання касової виручки в особистих цілях. Тепер жодних сумнівів у правомірності таких операцій немає.

Щодо розміру суми грошей, яку ви можете витратити на особисті потреби, то вона нічим не обмежена. Отже, на оплату особистих витрат (не пов'язаних із веденням бізнесу) ви маєте право будь-якої миті взяти в касі стільки грошей, скільки вам потрібно.

Як забрати гроші з каси на особисті потреби

Отже, з 1 червня 2014 року ІП можуть не вести касову книгу та не оформлювати касові документи (п. 4.1 та 4.5 Вказівки ЦБ РФ від 11.03.2014 № 3210-У). Це послаблення поширюється усім ІП незалежно від системи оподаткування. Про плюси та мінуси відмови від оформлення касових документів ми розповіли в окремому матеріалі на с. 16. Зазначимо, щоб скористатися правом не оформляти «приходники» та «витратники», потрібно видати відповідний наказ, його зразок наведено у попередній статті.

Коли потрібно дотримуватися ліміту розрахунків готівкою

Підприємці, укладаючи бізнес-угоди з організаціями та іншими підприємцями, повинні дотримуватися ліміту розрахунків готівкою. Нині він становить 100 000 крб. та застосовується не лише в період дії договору, а й після закінчення строку його дії (п. 6 Вказівки № 3073-У). Наприклад, якщо після розірвання договору оренди за орендарем числиться борг, то погасити цей борг готівкою він зможе лише не більше 100 000 руб. з урахуванням усіх попередніх платежів готівкою за цим договором.

Недотримання при розрахунках готівки обмеження в 100 000 руб. може обернутися адміністративним штрафом у вигляді від 4000 до 5000 крб.

(Ст. 15.1 КоАП РФ).

Зауважимо, раніше у Вказівці № 1843-У був прописано, що обмеження в 100 000 крб. діє після закінчення терміну дії договору. Однак сам Банк Росії у своїх офіційних роз'ясненнях пояснював, що заборона на розрахунки готівкою у розмірі, що перевищує 100 000 руб., Поширюється на виконання зобов'язань як у період дії договору, так і після закінчення терміну його дії. Про це - офіційне роз'яснення Банку Росії від 28.09.2009 № 34-ОР. З Центробанком погоджувалась і податкова служба (лист ФНС Росії від 10.06.2011 № АС-4-2/ [email protected]).

І якщо ви такий наказ оформили, щоб витратити готівку на особисті потреби, вам взагалі не потрібно оформлювати жодних документів. Офіційно ви не фіксуватимете прихід або витрати готівки. А особистий облік можете вести у своїй записнику. Якщо ж ви дійшли висновку, що вам доцільніше продовжувати вести касові документи, то на видачу грошей з каси на особисті потреби оформіть видатковий касовий ордер за формою № КО-2 (затверджено ухвалою Держкомстату Росії від 18.08.98 № 88). Як підставу виплати у такому документі ви можете вказати або «Видача коштів підприємцю на особисті потреби» або «Передача підприємцю доходу від поточної діяльності». Потім виписаний «витратник» не забудьте відобразити у касовій книзі. Її уніфікована форма № КО-4 затверджено ухвалою Держкомстату Росії від 18.08.98 № 88.

Приклад 1 . ІП Селенін Р.В. зібрався з'їздити у відпустку із дружиною. Для оплати путівки він узяв із каси гроші у сумі 65 000 руб. Зразок заповнення видаткового касового ордера показано нижче.

Як в обліку оформити покупку за готівку

Підприємці рідко поділяють гроші на ті, що задіяні у бізнесі, та ті, що призначені для особистих потреб. Тим більше тепер, коли можна безперешкодно забирати будь-яку суму готівки для особистих витрат. Тому може скластися ситуація, коли ви сплатили за покупку, необхідну для бізнесу, особистими грошима. Чи можна взяти до уваги ці витрати з метою оподаткування? Давайте розберемося.

Відповідно до пункту 1 статті 221 НК РФ для обліку витрат у складі профвирахування з ПДФО витрати повинні бути фактично зроблені та документально підтверджені. Крім того, вони мають бути безпосередньо пов'язані з отриманням доходу. Документи, що підтверджують витрати, будуть потрібні і в тому випадку, якщо ви застосовуєте УСН з об'єктом доходи мінус витрати. Як же це все оформити?

Незалежно від того, ведете ви касові операції чи ні, вам як ІП не потрібно видавати самому собі гроші під звіт. Бо всі вони й так ваші. Про це Центробанк Росії повідомив ще два роки тому у листі від 14.06.2012 № 29-1-2/4255. Видача підзвітних сум актуальна лише якщо щось купують ваші співробітники.

Відповідно і купівлю цінностей вам особисто не треба оформляти за допомогою авансового звіту, як це зробив би, наприклад, ваш співробітник. Вам досить просто прийняти до обліку ті документи, за якими було сплачено необхідне бізнесу майно (роботи, послуги). Зробивши при цьому записи у Книзі обліку.

Для податкового обліку витрат досить касового чека, накладної чи товарного чека. Ця вимога є актуальною, якщо ви сплачуєте ПДФО або застосовуєте УСН (об'єкт — доходи мінус витрати).

Якщо ж ви застосовуєте ЕНВД, патентну систему чи УСН (об'єкт — доходи), то документи, що підтверджують витрати, не є особливо актуальними. Адже витрати при оподаткуванні ви не враховуєте та бухоблік не ведете.

Червень 2014 р.

Яким чином ІП може отримати свій дохід від підприємницької діяльності?

Бухгалтерські проведення податку при УСН

Бухгалтерські проведення податку при УСН Ми зібрали всі найпоширеніші помилки при нарахуванні єдиного податку, ознайомилися з питаннями та порадами завсідників та підготували для вас шпаргалку: як правильно відобразити за допомогою проводок податок при УСН?

Підприємці, які застосовують «спрощенку», замість трьох основних податків (на прибуток, майнового та з доданої вартості) сплачують один (далі — ЄП):

або 6% від сукупних доходів за 12 місяців;
або 15% від різниці доходів та витрат, але не менше 1% від сукупного.

Відсоток, що стягується при схемі оподаткування «» незмінний.

Проведення з виплати доходу індивідуального підприємця

Обговорення 26 повідомлень Якщо бухоблік все ж таки ведеться, то, на наш погляд, у даному випадку можна використовувати рахунок 75 «Розрахунки з засновниками».

Відповідно до пояснень до зазначеного рахунку інформація про наявність та рух усіх видів розрахунків з засновниками з виплати узагальнюється на рахунку 75. Виплата проміжних доходів відображається за дебетом рахунку 84 «Нерозподілений прибуток» та кредитом рахунку 75 «Розрахунки з засновниками».

Як ІП може отримати своє від підприємницької діяльності?

Уточніть будь ласка, яка частина статті дозволяє зробити такий висновок? ІП може вільно розпоряджатися своїми грошима від підприємницької діяльності, незалежно від того, чи є у нього працівники чи ні.

Хто-небудь може підказати які проводки в кореспонденції з 51 при цьому потрібно формувати?

Виплата доходів ІП – коли організація є податковим агентом із ПДФО?

ПДФО з доходу ІП, отриманого від організації – хто має його платити: підприємець чи організація? У ст. 227 НК РФ начебто чітко прописано, що сплачувати цей податок має сам ІП. Але з цього правила є винятки, про які ми розповімо у статті.

Відповідно до ст. 227 НК РФ ІП та інші особи, що займаються приватною практикою, самостійно обчислюють та сплачують ПДФО щодо доходів, отриманих від підприємницької чи професійної діяльності.

Виплата особистого доходу підприємцю

виплата особистого доходу підприємцю виплата особистого підприємцю Ну навіть і весітиме, що з того, адже облік тільки для ІП особисто, а він хоче знати скільки він на себе витратив!

Я думаю, тут важливо не проводки, а поняття сенсу операції.

Напевно, всі такі бажання створювати непотрібні проводки у ІП виникають при використанні неправильного софту.

Іноді виникають ситуації, коли необхідно переказати власні кошти з одного розрахункового рахунку організації в інший. У цій статті ми розглянемо, як правильно відобразити такі операції у програмі 1С: Бухгалтерія підприємства 8 редакції 3.0, на які налаштування облікової політики потрібно звернути увагу, та у яких випадках необхідно використовувати рахунок 57 «Переклади в дорозі».

У прикладі організація ТОВ «Конфетпром» переводить власні кошти у сумі 20000 рублів з одного свого розрахункового рахунки в інший.

Спочатку хочеться сказати кілька слів про налаштування облікової політики. В даний час у програмі є можливість обрати варіант обліку переміщення коштів: з використанням рахунку 57 «Переклади в дорозі» або без використання цього рахунку. Якщо, як правило, між вашими рахунками кошти переказуються протягом одного дня, то в налаштуваннях облікової політики можна вказати, що рахунок 57 не використовується. Якщо ж перекази зазвичай здійснюються два дні і більше, необхідно формувати проводки з використанням даного рахунку.
Розглянемо спочатку перший варіант, коли кошти перераховуються щодня. Переходимо у форму налаштування облікової політики, відкриваємо вкладку «Головне», «Налаштування», «Облікова політика».

Знімаємо прапорець «Використовується рахунок 57 «Переклади в дорозі» під час переміщення коштів.

Проведення з переміщення коштів формуються документом «Списання з розрахункового рахунки». Відкриваємо вкладку «Банк та каса», «Банківські виписки», по кнопці «Списання» створюємо документ та заповнюємо наступні поля:
- вид операції "Переклад на інший рахунок"
- дату
- суму грошового переказу
- рахунок одержувача, на який переказуються кошти
- рахунок дебету 51 заповниться автоматично

- призначення платежу
- банківський рахунок, з якого будуть списані кошти

Для перевірки сформуємо ОСО за рахунком 51 і подивимося переміщення коштів. Відкриваємо вкладку «Звіти», «Оборотно-сальдова відомість за рахунком» та вибираємо період

Тепер розглянемо другий варіант, коли переказ коштів займає більше одного дня, у цьому випадку ми будемо використовувати рахунок 57. Відкриваємо налаштування облікової політики і тепер встановлюємо прапорець у полі «Використовується рахунок 57 «Перекази в дорозі» під час переміщення коштів.

Як і в першому випадку, використовуємо документ «Списання з розрахункового рахунку», який заповнюється аналогічним чином. Відмінність полягає лише в тому, що в даному випадку немає необхідності вибирати рахунок дебету (використовується рахунок 57), тому даного поля немає на формі.

Проводимо та дивимося проводки

Після того, як гроші перераховані, слід зарахувати їх на розрахунковий рахунок. Для цього створимо документ «Надходження на розрахунковий рахунок». Відкриваємо вкладку «Банк та каса», «Банк», «Банківські виписки» та по кнопці «Надходження» створюємо новий документ та заповнюємо порожні поля:
- вид операції «Переклад з іншого рахунку»
- дату, коли було зараховано кошти
- суму
- рахунок платника – рахунок, з якого було перераховано кошти
- банківський рахунок - рахунок, на який надійшли кошти
- статтю руху коштів «Перекази між банківськими рахунками»
- призначення платежу

Проводимо документ і дивимося проводки

Сформуємо оборотно-сальдові відомості та подивимося переміщення коштів. Відкриваємо вкладку «Звіти», «Оборотно-сальдова відомість за рахунком», вибираємо період, рахунок 57.01 та натискаємо кнопку «Сформувати»

Тепер сформуємо ОСО за рахунком 51

За даними звітами видно, що кошти були списані з одного рахунку 4 вересня, а на інший надійшли лише наступного дня – 5 вересня. Обороти з дебету і кредиту 57 рахунки збігаються, сальдо наприкінці періоду відсутня, т.к. переміщення коштів на даний момент завершено.

У «1С:Бухгалтерії 8» (ред. 3.0) починаючи з версії 3.0.42 при переміщенні коштів між рахунками організації та касою можна використовувати рахунок 57 «Перекази в дорозі». Тепер за допомогою налаштувань облікової політики, залежно від існуючих в організації вимог до обліку та особливостей бізнес-процесу, користувач може включати або вимкнути використання рахунку 57 у банківських виписках та касових документах.

Раніше у програмі був можливий лише один варіант транзиту грошових коштів між банком та касою організації, і він не передбачав використання рахунку 57. Здача готівкової виручки до банку реєструвалося проведенням Дебет 51 Кредит 50.

Насправді передача готівки до банку складається з двох етапів: видача грошей співробітнику з каси та зарахування їх на рахунок організації. І ці дві операції хоч і здійснюються, як правило, протягом одного дня, але розірвані в часі. Можливі й непередбачені ситуації – пограбування, нещасний випадок чи банальне запізнення. В результаті гроші, видані ввечері одного дня, можуть опинитися в банку лише наступного ранку. Тут за правилами бухобліку необхідно використовувати рахунок 57 «Переклади в дорозі». І тепер така нагода є!

Щоб операції з переміщення коштів відображалися двома проводками у кореспонденції з рахунком 57, у регістрі відомостей Облікова політикана закладці Банк та касанеобхідно встановити прапор Використати рахунок 57 «Перекази в дорозі» під час переміщення коштів(далі - ) (рис. 1). Якщо прапор знято, то рахунок 57 не використовується.

Переказ грошей між рахунками організації

При завантаженні банківської виписки, що містить операції з переказу коштів з одного рахунку організації на інший рахунок, автоматично створюються документи:

Списання з розрахункового рахункуз видом операції Переказ на інший рахунок організації;
з видом операції Переказ з іншого рахунку.

Проведення, сформовані цими документами Використати рахунок 57 «Переклади в дорозі»проводки будуть виглядати так:

Дебет 57 Кредит 51 – на суму, списану з розрахункового рахунку; Дебет 51 Кредит 57 - у сумі, зараховану на розрахунковий рахунок.

Списання з розрахункового рахункуформується проведення:

Дебет 51 Кредит 51 – на суму, списану з розрахункового рахунку.

Документ Надходження на розрахунковий рахунок

Внесення грошей на розрахунковий рахунок

Доступ до списку всіх касових документів у програмі здійснюється за посиланням Касові документиз розділу Банк та каса.

Видача готівки з каси підприємства реєструється за допомогою документа облікової системи Видача готівкиз видом операції Внесок готівкою до банку. При завантаженні у програму виписки банку, що містить операцію зі внеску готівкою на розрахунковий рахунок, автоматично створюється документ Надходження на розрахунковий рахунокз видом операції Внесок готівкою Надходження на розрахунковий рахунокі Видача готівки, Залежать від налаштувань облікової політики. При встановленому прапорі Використати рахунок 57 «Переклади в дорозі»проводки будуть наступними (рис. 2):

Дебет 57 Кредит 50 - у сумі, видану з каси; Дебет 51 Кредит 57 - у сумі, зараховану на розрахунковий рахунок.

Якщо прапор вимкнено, то під час проведення документа Видача готівкиформується проведення:

Дебет 51 Кредит 50 - у сумі виданих із каси грошей.

Документ Надходження на розрахунковий рахуноку цьому випадку проводок не формує.

Зняття готівки з рахунку

Надходження грошей до каси підприємства реєструється документом Надходження готівкиз видом операції Отримання готівки у банку.

При завантаженні в програму виписки банку, що містить операцію зі зняття готівки з розрахункового рахунку, автоматично створюється документ Списання з розрахункового рахункуз видом операції Зняття готівки. Проведення, сформовані документами Списання з розрахункового рахункуі Надходження готівки, Залежать від налаштувань облікової політики. При встановленому прапорі Використати рахунок 57 «Переклади в дорозі»проводки будуть виглядати так:

Дебет 57 Кредит 51 – на суму, списану з розрахункового рахунку; Дебет 50 Кредит 57 – на суму, внесену до каси.

При вимкненому прапорі проведений документ Надходження готівкиформує наступне проведення:

Дебет 50 Кредит 51

на суму коштів, внесених до каси.

Документ Списання з розрахункового рахунку проводоку цьому випадку не формує. Якщо організація користується послугами інкасаторів, то у налаштуваннях функціональності (розділ Головне -> Функціональність) на закладці Банк та касанеобхідно встановити прапор Інкасація(Рис. 3). У документах Надходження на розрахунковий рахунокі Видача готівкидодається вид операції Інкасація, Де автоматично задіюється рахунок 57.